原创力文档- 1、本文档共180页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
以家为家，以乡为乡，以国为国，以天下为天下。——《管子》
IPO审核问答汇编
目录
一、首发业务若干问题解答（2020年6月修订）1
问题１、持续经营时限计算1
问题２、工会、职工持股会及历史上自然人股东人数较多的核查要求1
问题３、锁定期安排2
问题４、申报前后引入新股东的相关要求2
问题５、对赌协议3
问题６、“三类股东”的核查及披露要求4
问题７、出资瑕疵4
问题８、发行人资产来自于上市公司5
问题９、股权质押、冻结或发生诉讼6
问题10、实际控制人的认定7
问题11、重大违法行为的认定8
问题12、境外控制架构9
问题13、诉讼或仲裁9
问题14、资产完整性10
问题15、同业竞争11
问题16、关联交易12
问题17、董监高、核心技术人员变化13
问题18、土地使用权13
问题19、环保问题的披露及核查要求14
问题20、发行人与关联方共同投资15
以家为家，以乡为乡，以国为国，以天下为天下。——《管子》
问题21、社保、公积金缴纳16
问题22、公众公司、H股公司或境外分拆、退市公司申请IPO的核查要求16
问题23、军工等涉秘业务企业信息披露豁免16
问题24、员工持股计划18
问题25、期权激励计划19
问题26、股份支付21
问题27、工程施工（合同资产）余额23
问题28、应收款项减值测试24
问题29、固定资产等非流动资产减值25
问题30、税收优惠26
问题31、无形资产认定与客户关系27
问题32、委托加工业务28
问题33、影视行业收入及成本30
问题34、投资性房地产公允价值计量31
问题35、同一控制下的企业合并32
问题36、业务重组与主营业务重大变化34
问题37、经营业绩下滑35
问题38、客户集中37
问题39、投资收益占比38
问题40、持续经营能力39
问题41、财务内控40
问题42、现金交易43
问题43、第三方回款44
问题44、审计调整与差错更正46
以家为家，以乡为乡，以国为国，以天下为天下。——《管子》
问题45、引用第三方数据47
问题46、经销商模式47
问题47、劳务外包48
问题48、审阅报告49
问题49、过会后业绩下滑50
问题50、过会后招股说明书修订更新51
问题51、分红及转增股本52
问题52、整体变更时存在未弥补亏损53
问题53、信息系统核查54
问题54、资金流水核查56
二、上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（2019.3.3）58
问题1、上市标准58
问题2、尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损59
问题3、重大违法行为61
问题4、重大不利影响的同业竞争61
问题5、境外控制架构（控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人股
权清晰）62
问题6、最近2年内董事、高管及核心技术人员的重大不利变化62
问题7、研发投入63
问题8、上市指标中市值要求64
问题9、科创板的定位64
问题10、主要依靠核心技术开展生产经营65
问题11、员工持股计划67
问题12、期权激励计划68
以家为家，以乡为乡，以国为国，以天下为天下。——《管子》
问题
文档评论（0）