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好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》

EAS合并报表使用方法

一、合并报表编制步骤简介

使用集团下发模板制作各项上报报表→审批、上报各项上报报表→报表接收→选择合

并范围→内部往来核对→内部交易核对→自动生成抵消分录→生成工作底稿→生成合并报

表

二、合并报表标准制作步骤详解

（一）、使用集团下发模板制作各项上报报表

1、需要上报数据的模板有：财务报表（模板编号：005）、抵消数据（模板编号：DX-

001）、核对数据上报（模板编号：009），如无相应上报数据的则对应报表可以不用填列。

2、新建报表分类：“合并报表”，用于存放、归档所有与合并报表相关的上报报表。

3、进入每个财务实体组织分别填报各项上报报表（即所有帐套都必须按集团下发模板

上报该帐套相关数据）。

（1）、填报“财务报表”模板

财务报表所包含的即是日常所做的资产负债表和利润表，只需使用模板重新计算即可得出。

注意事项：

A、应收帐款项目包含应收帐款科目的借方余额和预收帐款科目的借方余额。

B、预付帐款项目包含预付帐款科目的借方余额和应付帐款科目的借方余额。

C、内部应收款项目为内部应收款科目的借方余额。

D、应付帐款项目包含应付帐款科目的贷方余额和预付帐款科目的贷方余额。

E、预收帐款项目包含预收帐款科目的贷方余额和应收帐款科目的贷方余额。

F、内部应付款项目为内部应收款科目的贷方余额。

G、待摊费用项目包含预提费用科目的借方余额。

H、以上所指的是借贷方余额是指所有明细科目（包括辅助账）的借贷方余额，其自

动由公式转入到对应报表项目中去。

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I、与原来的资产负债表模板的区别在于：一、其他应收款和其他应付款项目的贷方或

借方余额不转入到对应项目中。二、其他借贷方互转的项目涉及到了最明细科目（包括辅

助账），以前只是包含上级科目的余额，没有包括辅助账。

（2）、填报“抵消数据”模板

可以设置总帐科目取数公式，方便以后月份操作，直接刷新即可得出。其中其他应收

与其他应付款直接取对应科目及辅助账的科目余额，但应收、应付、预收、预付等科目及

辅助账负数余额需要转入到对应报表项目中去。

如“应付帐款”设置取数公式：（判断如科目余额为负数，则等于0，否则直接取科目余

额）额）

，

则对应“预付帐款”设置取数公式为：（当应付帐款科目余额为负数时，则转入本科目内）设置取数公式为：（当应付帐款科目余额为负数时，则转入本科目内）

）

填报要求：

A、往来：要求填报报表所列示的各个科目下的明细中所包含的集团内部往来单位部分

的余额数据，此内部往来单位指的是集团所有单位，包括本二级半单位内部的往来单位和

本二级半单位以外的往来单位，如不仅桂林公司内部几个单位之间的往来余额数据要填，

与集团其他单位往来的余额数据也要填。本单位内部往来单位的余额数据是用于做本单位

合并报表时自动生成抵消分录使用，而与本单位以外的其他单位的往来数据则是做上级合

并或者集团合并时抵消所用，所以也一定要填。填报方法：按对应科目余额表中该科目

（包括辅助账）余额数据中的内部单位相应数据对应填列。前面提到的应收帐款、预收帐

款、预付帐款、应付帐款等科目的负数要根据对应关系填到对应项目中去，不能直接填负

数，只有其他应收款和其他应付款科目的负数可以直接填报。

B、交易（本期，本年同理）：要求填报与集团内部单位之间本期或本年的交易数据总

额，由发货方负责填列，收货方不需填。如桂林本部调拨饲料