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内部管理制度、质量控制水平

一、专业技术人员职位责任制度

二、项目审计质量控制制度

3、重大项目会审制度

4、档案管理制度

专业技术人员职位责任制度

专业项目负责人职位责任制度

专业项目负责人是指承担审计项目造价征询的专业技术人员。专业项目负责人完毕征询项目的编审或评估后，应对本人提交的初步功能进行自校，并对初步功能的质量负责。自校的重要内容：

(1)是不是完毕了征询项目计划书规定的全数征询内容和到达规定深度；

(2)项目征询采用的法规、规范、原则、定额、计算方式、价钱等根据是不是对的、合理；

(3)征询进程中形成的记录、会议记要、取证等文献是不是真实、充足和有效；

(4)对征询项目中出现的复杂事项、重大不合、风险原因和对征询成果有重大影响的问题，初步功能是不是有阐明分析，判断和结论是不是对的，理由是不是充沛；

(5)数据引用、数据计算、数据调整、数据评估、数据汇老是不是精确；

(6)初步成果表述是不是完整一致、清晰,是不是知足规定。

专业项目负责人对本人完毕的初步功能自校确认无漏项和错误后，填写《工程造价征询质量控制流程单》，将未决事项和需要提请上一级复核人员重点复核的问题在流程单自校意见栏中阐明。应阐明而未阐明的，专业项目负责人负直接责任。

专业造价人员将初步功能、技术文献、有关附件和《工程造价征询质量控制流程单》提交项目负责人复核。

项目负责人职位责任制度

(1)严格根据国家有关规定开展工作，固守职业道德，工作认真仔细，对标的物现场勘探、记录、市场调查状况的真实性负责。

(2)全面负责项目实行中的各项工作，对操作程序合规性、计算参数对的性、计算内容全面性、审核结论精确性负责，

(3)负责对外协调业务项目技术操作工作。

(4)完毕汇报的起草、初审工作，并负责将完整的汇报纸质档案和电子档案报送归档。

部门负责人职位责任制度

(1)制定本部门年度业务计划及目的任务。

(2)制定业务操作流程及风险防控措施。

(3)审核本部门完毕的工程征询项目汇报，并对审核成果精确性负责。

(4)审查造价征询业务计划实行状况，做好三级复核工作。对复核进程中发现的的问题，严格根据考察措施进行分析、修改并记录，出具最终的工程造价征询汇报。

(5)负责工程造价征询人员的业务指导工作。

(6)负责工程造价征询人员的阶段性考核，并参与工程造价征询人员的招聘、培育和解雇工作。

(7)参与工程造价征询协议谈判、签订工作，对协议价钱的合理性负责。

(8)管理考核本部门人员工作业绩，记录上报本部业务状况。

(9)负责工程征询汇报档案的整顿和移交。

(10)完毕企业负责人交办的其他工作。

项目审计质量控制制度

三级审核规定

企业对出具的工程造价征询汇报实行三级审核制度，包括项目负责人初审、部门负责人审核、企业负责人审批。

结算审核类汇报在出具征求意见稿之前，项目负责人需整顿好完整的计算根据材)料、工程量计算草稿、汇报草稿、三级审核表，供初审、审核、审批运用。

结算审核根据包括业务委托书、招投标文献、施工协议、施工（竣工）图纸、设计变更、图纸会审记录、会议记要、经济签证、现场勘探记录等。

未经三级审核的征求意见稿不得对外公布。

项目负责人在与结算编制方的查对进程中，如有调整需做好记录，包括调整原因及大体精确的数据，按三级审核程序提交审核后出具审核汇报。在查对进程中，结算审核草稿总额调整超过3%或单个项目调整超过10000元的，由项目负责人填写调整审批表，由部门负责人提出审核意见，经企业负责人审批后调整；特殊状况下项目负责人认为确需调整的应先口头汇报经同意后方可调整，并在出具汇报前由项目负责人填写调整审批表。

三级审核重要内容

低级复核

(1)熟悉征询业务的基础资料和征询原则，对征询功能进行全面校核，各负责人对其校核内容的质量负责。

(2)校核运用的资料和根据是不是对的合理，引用的计价根据及计价方式是不是对的。

(3)校核中的数据引用、计算公式、计算数量、软件运用是不是符合征询业务有关规定，计算数字是不是对的，各分项内容是不是完整，有无漏项、多项。

(4)校核人员在三级审核表中列述核出的问题，交征询功能原编制人员复核修改，复核修改后方能提交审核。

二级审核

(1)审核征询业务功能文献，审核人员对其审核内容的质量负责。

(2)审核征询业务的原则、根据、方式是不是符合征询协议规定和有关规定，基础数据、计算公式和计算方式和软件运用是不是对的。

(3)?重点审核征询功能的内容有无漏项、多项，采用的技术经济参数与原则是不是合适，计算与编制的原则、方式是不是对的合理，各项目技术经济原则是不是一致，征询功能阐明是不是规范，论述是不是通顺，内容是不是完整对的，查验关键数据及彼此关系。

三级审核

审