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内部结算中心管理办法（精选五篇）

第一篇：内部结算中心管理办法

内部结算中心管理办法

随着集团规模不断扩大，涉足行业不断增加，业务量不断增长，

根据集团管理的需要，建立一个高度集中、统一管理的财务管理体制，

设立集团内部结算中心，在集团总经理的领导下，全面负责集团所属

各单位的资金收、付业务的统一办理。

一内部结算中心业务分工及岗位职责

（一）内部结算中心是集团实行资金收付业务集中统一管理的综

合部门，集团所属各单位的资金收付款业务，必须全部纳入内部结算

中心集中办理，实现集团各项资金业务的统一收款、统一付款、集中

控制、统筹安排。

（二）岗位设置及职责描述：

1、出纳岗位：

内部结算中心是集团总现金报销机构，设现金出纳一名，负责集

团所属各单

位的现金收款、报销支付业务，并编制各单位付款凭证。（现付

字凭证）工作描述：

（1）办理集团所属单位的各项收款业务；

（2）按集团财务收支管理规定，办理所属各单位的各项现金报销

支款业务；

（3）登记集团各单位的现金日记账；

（4）每日进行库存现金盘点；

（5）月末同所属各单位财务核对现金账余额；

2、对外结算会计：

全面负责办理集团所属各单位对外资金收、付业务。

（1）办理所属单位生产、经营过程中所发生的对外收款业务；

（2）办理所属单位生产、经营过程中所发生的对外付款业务；

（3）负责所属单位上报资金计划的审核和汇总；

（4）负责资金日报和月报的编制；

（5）根据现金支付的需要，办理银行承兑贴息业务；

（6）负责所属单位银行账户的管理；

（7）搞好资金调配，合理使用资金；

3、融资管理与会计核算机构：

（1）负责集团所属各单位所涉及的各种形式融资贷款等业务的管

理，包括：账目设置、登记、日常融资结算以及与融资有关的各项事

务的处理；

（2）按集团所属各单位设置“现金”“银行存款”“银行承兑”

等货币资金项目日记账，根据结算中心办理的对外收支业务留存的收

据、资金结算单等收付凭证进行登记，（3）月末同各单位核对日记账

余额；

（4）办理与融资相关的其他事务；

二、业务范围及流程控制

（一）现金收款：集团出纳对所属各单位生产、经营业务现金收

入，依据各单位提供原始收款凭证进行收款，并以业务发生单位名义

开具现金收款收据，其中：存根一联、结算中心存一联、转缴款人一

联、业务单位财务一联。

（二）现金付款：

1、集团所属各单位主管业务部门，按规定经办的各项业务，必须

取得原始的发票；

2、业务经办人填制“现金支款审批单”一式两联，由单位领导、

主管部门领导、财务主管签字；

3、单位各主管部门审核后，报集团领导审批、集团财务签字。

4、结算中心出纳根据审核后的单据办理报销付款手续，并在发票

及现金支款单上加盖业务章，一联留存，一联连同发票记账后退给业

务单位。

（三）拨付备用金：结算中心现金出纳，根据各单位资金需要情

况，申请由集团账户向各单位拨付一定数额的备用金，用于日常紧急

业务需要，业务完成后，各单位财务人员必须及时催缴票据和余款，

到结算中心办理报销手续，补足单位备用金。对没有现金支款审批单、

没有加盖结算中心业务章的单据，各单位财务不准记账。

（四）对外结算会计

1、结算收款：结算会计根据业务单位提供原始收款凭证，对除现

金以外的其他结算方式收款，并以业务发生单位名义开具收款收据，

其中：存根一联、结算中心存一联、转缴款人一联、业务单位财务一

联记账。

2、对外付款：结算会计根据集团审批的资金计划，按用款时间顺

序向外付款，以承兑汇票结算的，用款单位向出票单位开具收据，挂

往来账户，电汇或以支票结算的，直接由各单位账户划款。票据、财

务章统一由结算中心结算会计保管，各所属单位财务向供应商付款时，

索取收款收据并记账。结算会计定期将汇款单据、支票存根、收据等

返各单位财务记账。

3、月末，中心结算会计与各单位财务核对银行存款，应收票据等

余额，如有未达账项及时调整，帐实相符后，各单位才可结账。

4、根据银行对账单，对各单位银行存款余额