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企业财务税务管理案例分享考核试卷

考生姓名：答题日期：得分：判卷人：

本次考核旨在通过实际案例，考察学生对企业财务税务管理知识的掌握程度，包括税收政策、财务核算、税务筹划等方面，以提升学生的实际操作能力和分析能力。

一、单项选择题（本题共30小题，每小题0.5分，共15分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.下列哪项不属于企业财务税务管理的内容？（）

A.税收筹划

B.成本核算

C.财务分析

D.项目评估

2.企业所得税的计税依据是（）。

A.营业收入

B.利润总额

C.营业成本

D.应纳税所得额

3.下列关于增值税的说法，错误的是（）。

A.增值税是对增值额征税的一种流转税

B.增值税实行价外税制度

C.增值税的税率分为17%和13%两档

D.增值税的计算公式为：应纳税额=销项税额-进项税额

4.下列关于个人所得税的说法，正确的是（）。

A.个人所得税的征税对象是个人取得的各项所得

B.个人所得税的税率分为累进税率和比例税率

C.个人所得税的征收方式有源泉扣缴和自行申报

D.个人所得税的计税依据为应纳税所得额

5.下列关于营业税的说法，错误的是（）。

A.营业税是对企业提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的营业额征税的一种流转税

B.营业税的税率分为5%、5%和3%三档

C.营业税的计税依据为营业额

D.营业税的征收范围包括建筑业、金融业等

6.下列关于土地增值税的说法，正确的是（）。

A.土地增值税是对土地增值额征税的一种税种

B.土地增值税的征税对象是房地产开发企业

C.土地增值税的税率分为四级超额累进税率

D.土地增值税的计税依据为土地增值额

7.企业在缴纳增值税时，下列哪项不属于进项税额抵扣的范围？（）

A.购进原材料支付的增值税

B.购进固定资产支付的增值税

C.购进无形资产支付的增值税

D.购进不动产支付的增值税

8.下列关于企业所得税税前扣除的说法，错误的是（）。

A.企业发生的合理工资、薪金支出可以税前扣除

B.企业发生的业务招待费可以税前扣除

C.企业发生的职工福利费可以税前扣除

D.企业发生的公益性捐赠支出可以税前扣除

9.下列关于个人所得税税前扣除的说法，正确的是（）。

A.个人取得工资、薪金所得可以税前扣除

B.个人取得稿酬所得可以税前扣除

C.个人取得特许权使用费所得可以税前扣除

D.个人取得财产租赁所得可以税前扣除

10.下列关于营业税税前扣除的说法，正确的是（）。

A.营业税纳税人可以扣除其营业成本

B.营业税纳税人可以扣除其营业税金及附加

C.营业税纳税人可以扣除其管理费用

D.营业税纳税人可以扣除其财务费用

11.下列关于土地增值税税前扣除的说法，错误的是（）。

A.土地增值税纳税人可以扣除其土地成本

B.土地增值税纳税人可以扣除其开发成本

C.土地增值税纳税人可以扣除其销售费用

D.土地增值税纳税人可以扣除其财务费用

12.下列关于企业所得税的说法，错误的是（）。

A.企业所得税的税率是固定的

B.企业所得税的计税依据是应纳税所得额

C.企业所得税的征收方式有源泉扣缴和自行申报

D.企业所得税的税前扣除项目包括工资、薪金、业务招待费等

13.下列关于个人所得税的说法，错误的是（）。

A.个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得、稿酬所得等

B.个人所得税的税率是固定的

C.个人所得税的征收方式有源泉扣缴和自行申报

D.个人所得税的税前扣除项目包括子女教育、继续教育等

14.下列关于营业税的说法，错误的是（）。

A.营业税的征税对象是企业提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的营业额

B.营业税的税率分为5%、5%和3%三档

C.营业税的计税依据为营业额

D.营业税的征收范围包括建筑业、金融业等，不包括销售货物

15.下列关于土地增值税的说法，正确的是（）。

A.土地增值税是对土地增值额征税的一种税种

B.土地增值税的征税对象是房地产开发企业

C.土地增值税的税率分为四级超额累进税率

D.土地增值税的计税依据为土地增值额

16.下列关于增值税的说法，正确的是（）。

A.增值税是对增值额征税的一种流转税

B.增值税实行价外税制度

C.增值税的税率分为17%和13%两档

D.增值税的计算公式为：应纳税额=销项税额-进项税额

17.下列关于企业所得税税前扣除的说法，正确的是（）。

A.企业发生的合理工资、薪金支出可以税前扣除

B.企业发生的业务招待费可以税前扣除

C.企业发生的职