T CATIS 015—2023 线上反向保理业务指引.pdfVIP

ICS03.060

CCSA10

团体标准

T/CATIS015—2023

线上反向保理业务指引

Guidelinesforon-linereversefactoring

2023-11-30发布2023-12-01实施

中国服务贸易协会发布

T/CATIS015—2023

目次

前  言3

1范围4

2规范性引用文件4

3线上反向保理术语4

3.1线上反向保理4

3.2线上反向保理的服务类型4

3.3线上反向保理业务的参与机构5

3.4线上反向保理业务的一般术语5

3.5数字化应收账款债权凭证术语6

4线上反向保理业务系统7

4.1命名7

4.2入口7

4.3协议7

4.4签名7

4.5备案8

4.6登记8

4.7账户体系8

4.8系统对接8

4.9电子档案8

4.10信息安全8

4.11系统运维8

4.12数据报送8

4.13中小企业利益保护9

5线上反向保理合格应收账款9

5.1线上反向保理业务应收账款范围9

5.2线上反向保理业务应收账款的限制规定9

6线上反向保理业务流程9

6.1一般业务流程9

6.2凭证业务流程11

7线上反向保理的应收账款管理13

7.1线上反向保理应收账款管理的方法13

7.2线上反向保理应收账款的审核13

1

T/CATIS015—2023

7.3线上反向保理应收账款的会计处理14

8线上反向保理的风险管理14

8.1合规风险14

8.2基础交易真实性风险14

8.3信用风险14

8.4操作风险14

8.5技术安全14

8.6数据安全14

9线上反向保理的争议解决14

参考文献15

2

T/CATIS015—2023

前  言

本文件按照GB/T1.1-2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定起

草。

本文件由中国服务贸易协会提出并归口。

请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别这些专利的责任。

本标准起草单位为：深圳敏行数字研究发展有限公司、山东鲁泰商业保理有限公司、中企云链股份

有限公司、江苏中皋商业保理有限公司、广西北投资本投资集团有限公司、北京中贸远大信用管理有限

公司、中国服务贸易协会商业保理专业委员会、商务部国际贸易经济合作研究院。

本标准主要起草人为：樊乐飞、马威、韩家平、李伟、王暘、扈剑涛、刘长波、徐佳、黄剑、阙祖

鹏、冯晨、肖楠、刘林、王云飞、代启云、常静华、黄璐瑶、何小强。

本文件版权归中国服务贸易协会所有。未经事先书面许可，本文件的任何部分不得以任何形式或任

何手段进行复制、发行、改编、翻译、汇编或将本文件用于其他任何商业目的。

3

T/CATIS015—2023