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2023财务开支管理制度_财务开支管理制

度规定

财务开支管理制度篇1

第一条、为使公司财务支出正常有序的进行，规范公司财务支出操作的行

为，特制定本制度。

第二条、公司各项财务支出均按本制度执行。

第三条、财务支出按管理的要求分为计划内和计划外财务支出。第四条、

计划内和计划外各项财务支出的支出条件和签审程序，按《财务支出流程》办理

(见附件《财务支出流程》)。

第五条、凡是要求列入计划内的支出费用项目，必须编制计划并报财务部

签字备案后方可执行。

第六条、财务部严格按事前计划、事中控制的原则，对计划内支出的项目

及内容进行审核。

第七条、当月计划须当月执行，不得跨月执行。特殊情况需由公司主管副

总裁或主管会计同意,方可跨月办理.

第八条、各级领导及财务部应严格控制计划外的财务支出，特别是托收费

用项目的财务支出，做到合理有据。

第九条、对经批准的财务支出可签发支票，具体规定如下：

1、支票的字迹清晰，日期不得空白，收款单位使用全称，金额准确，大小

写一致;

2、对金额不准确的财务支出，原则上壹万元以下可签发空白支票，但日期

不得空白;壹万元以上(含壹万元)不许签发空白支票;

3、财务签发空白支票，要严格控制，尽可能避免签发空白支票;

4、持票人收到支票时，在支票登记簿签字，表明收到支票;

5、持票人应妥善保管好支票，如遇支票丢失，马上向有关领导和财务部报

告，造成损失由持票人负完全责任;

第十条、经办人办理付款业务时，必须索取合法有效的发票。

第十一条、经办人应妥善保管好支票或借用现金，因经保管不善造成损失，

由经办人负完全责任;

第十二条、签发支票或借款后，需在七个工作日内办理完报销手续，异地

汇款需在十五个工作日内办理完报销手续。特殊情况需由公司主管副总裁同意,

方可实行。

第十三条、市外差旅费按《差旅费管理办法》执行。

第十四条、员工报销市外差旅费在审核时，遇财务决算报表等情况，其报

销日期可顺延，但顺延的日数需经主管会计签字认定。

第十五条、在每月二十八日前，统一办理完上月二十六日至本月二十五日

市内差旅费及车辆行驶费用的报销手续，原则上不得跨月报销。

第十六条、加强计划管理是公司各级领导的责任，遵守本制度是公司员工

的职责，节约增效是公司每个员工的义务，公司全体员工应共同维护财务支出工

作的秩序。

第十七条、本制度由财务部负责解释第十八条、本制度自公布之日起执行

财务开支管理制度篇2

一、财务收支审批程序

1、生产性开支：在既要满足生产的正常需要，又要库存合理的前提下，采

购(物控)部根据签定的购货合同和月初经执行总监审批同意的用料计划，购买原

材料、燃料、辅助材料、用品备件等生产用物资。一般情况下采取货到验收(或

根据合同要求)付款，根据采购单、发票和入库单由采购(物控)部分管经理签字，

执行总监批准后方可报销。

2、差旅费的开支：由于工作需要经批准到外地开会、采购、销货、学习参

观的，根据《差旅费/工作餐等费用标准、出差制度、报销制度》的规定，出差

回来后5天内凭经分管经理签名核实后报执行总监审批。

3、非生产性开支：要严格控制非生产性开支。办公用品、用具、低值易耗

品等物品的购置，原则上由物控部采购，行政部统一管理，其他部门不得自行购

置。否则费用自理，不予报销。行政部收集汇总各部门分管经理批准的采购计划，

经执行总监批准的采购清单组织购置。分管经理签字，执行总监审批后方可报销。

4、财务保险、车辆保险费、合同公正费、咨询、审计费、广告费、环境污

染费等费用的支付，报分管经理和财务经理签字，报执行总监审批。5、支付借

款利息、上交税金由分管财务经理审批。

6、劳动工资的支付：按照合同的有关规定，应按期发放职工的工资。职工

考勤经人事部审核无误，执行总监批准后，生产人员工资由生产文员核算，非生

产人员(含生产主管及各服务部门)工资由财务部核算，销售部业务员/跟单员提

成由跟单员核算，经执行总监签字批准后，由财务部负责发放工资。

7、招待费的开支：业务招待费要实行事前申请、事后签批相结合的管理办

法，确因工作需要招待的，应本着简朴节约的原则，事前向有关领导请求批准后

方可招待(特