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税务会计模拟实验（第2版）

一、主题/概述

税务会计模拟实验（第2版）旨在通过模拟真实税务会计工作环境，帮助学生掌握税务会计的基本理论、方法和技能。本实验以我国现行税法为依据，通过模拟企业税务会计实务操作，使学生能够熟练运用税务会计知识，提高实际操作能力。

二、主要内容（分项列出）

1.小模拟企业税务会计实务操作

1.1企业税务会计核算流程

1.2企业税务会计凭证的编制

1.3企业税务会计账簿的设置与登记

1.4企业税务会计报表的编制

1.5企业税务筹划与风险防范

2.编号或项目符号

1.企业税务会计核算流程

?税务会计核算的基本原则

?税务会计核算的方法

?税务会计核算的程序

2.企业税务会计凭证的编制

?会计凭证的种类

?会计凭证的编制要求

?会计凭证的审核

3.企业税务会计账簿的设置与登记

?税务会计账簿的种类

?税务会计账簿的设置

?税务会计账簿的登记

4.企业税务会计报表的编制

?税务会计报表的种类

?税务会计报表的编制方法

?税务会计报表的分析

5.企业税务筹划与风险防范

?税务筹划的基本原则

?税务筹划的方法

?税务风险防范的措施

3.详细解释

1.企业税务会计核算流程

税务会计核算的基本原则：合法性、真实性、完整性、一致性、及时性。

税务会计核算的方法：借贷记账法、权责发生制、收付实现制。

税务会计核算的程序：会计凭证的编制、审核、记账、结账、编制会计报表。

2.企业税务会计凭证的编制

会计凭证的种类：原始凭证、记账凭证。

会计凭证的编制要求：真实、完整、合法、规范。

会计凭证的审核：审核凭证的真实性、合法性、完整性、合规性。

3.企业税务会计账簿的设置与登记

税务会计账簿的种类：总账、明细账、日记账。

税务会计账簿的设置：根据企业实际情况设置账簿。

税务会计账簿的登记：按照会计凭证登记账簿。

4.企业税务会计报表的编制

税务会计报表的种类：资产负债表、利润表、现金流量表。

税务会计报表的编制方法：根据企业实际情况编制报表。

税务会计报表的分析：分析企业财务状况、经营成果和现金流量。

5.企业税务筹划与风险防范

税务筹划的基本原则：合法性、合规性、合理性、有效性。

税务筹划的方法：利用税收优惠政策、合理避税、税务筹划方案设计。

税务风险防范的措施：建立健全内部控制制度、加强税务风险管理、提高税务意识。

三、摘要或结论

税务会计模拟实验（第2版）通过模拟企业税务会计实务操作，使学生掌握税务会计的基本理论、方法和技能，提高实际操作能力。通过本实验，学生能够熟练运用税务会计知识，为企业提供有效的税务筹划和风险防范。

四、问题与反思

①如何在实际工作中运用税务会计知识进行税务筹划？

②如何在税务会计实务操作中提高工作效率？

③如何在税务风险防范中提高企业的合规性？

1.《税务会计学》，张晓光，高等教育出版社，2018年版。

2.《企业税务筹划》，李晓峰，经济科学出版社，2017年版。

3.《税收筹划与风险管理》，刘晓春，中国财政经济出版社，2016年版。