跟踪审计方案(3篇).pdfVIP

子曰:“知者不惑，仁者不忧，勇者不惧。”——《论语》

跟踪审计方案

为了保证跟踪审计业务的质量和效果，规范跟踪审计业务的操作

程序，使跟踪审计业务的执行符合现行法律、法规、规章、规范性文

件及行业规定、标准、规范、技术文件要求，体现客观、公正、公

开、公平的原则，结合本次工程的实际，制定本项目跟踪审计实施方

案。

一、人员安排及前期准备工作

1、人员安排

项目负责人：___（高级工程师、注册造价师）

成员：___（造价员）

跟踪审计小组成立前，公司负责人同每个审计人员进行廉政谈

话。项目承接下来后，公司同每位审计人员签订廉政协议书，并且每

个审计人员向公司提供廉政承诺书，切实做好廉政风险防范。在跟踪

审计过程中，公司定期对员工进行廉政教育，做到警钟长鸣。

2、前期准备工作

1.1签订造价咨询合同

签订统一格式的咨询合同，明确合同标的、服务内容、范围、期

限、方式、目标要求、资料提供、协作事项、收费标准、违约责任

等。

1.2基础资料收集

咨询单位根据合同明确的标的内容，开列由委托人提供的资料清

单主要包括：招标文件、投标文件、工程量清单、招标控制价、图

子曰:“知者不惑，仁者不忧，勇者不惧。”——《论语》

纸、图纸会审及施工合同等。根据以上资料，进一步制定跟踪审计方

案、流程，确定最终造价结算方式、方法。

1.3第一次造价控制例会

工程在开工前要开第一次工程造价控制例会，明确造价控制内

容，明确各方具有造价控制签字权的责任人，并且要有四方（施工

方、

监理方、审计方、建设方）有签字权的责任人本人签名的基础资

料，作为今后四方计量、计价的签字人就如何合理确定和有效控制工

程造价，介绍跟踪审计方式、方法，向其他几方主体进行造价控制的

技术交底。签字比对资料，杜绝代签、冒签现象，真正做到对业主负

责。

1.4熟悉资料及招标控制价复核

在以上基础资料收集齐全后，首先熟悉图纸，了解工程概况、结

构型式、施工范围等内容。了解施工合同和招标文件、投标文件主要

内容，尤其应掌握双方约定的结算方式、方法，以便于更好的制定符

合实际的跟踪审计方案。

在工程开工前，作为跟踪审计人员，有必要把工程量清单及招标

控制价进行复核，防止因清单错误而导致的超计量。对工程量清单中

出现漏项或工程量计算偏差超过招标文件或合同约定的调整范围时，

不予调整，并按清单中的工程量进行计量与结算。

二、项目施工阶段跟踪审计人员应做好的工作：

该工程为新建冲压、焊装、涂装、总装四大工艺厂房及辅助用房

等，结构型式为轻钢及砖混。对钢结构材料和主要建筑材料把好进场

关，材料进场必须检查其是否有出厂合格证，检测报告，是否满足图

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纸和规范要求，否则不予进场验收，还要做好进场材料的登记工作，

为今后材料调价提供一手资料。

对隐蔽工程，如基础施工、人工挖孔桩工程、土方工程，跟踪审

计过程中，做好验收、计量工作。必须先计量，后进行下道工序施

工。如人工挖孔工程，对挖孔深度、入岩深度，钢筋笼制作，应逐项

测量、验收、计量，方可进行下道工序施工。在验收、计量时，四方

人员必须同时到场，验收计量后，当时签字，并各保留一份原件记录