企业贷款企业贷款的种类.pptVIP

某商业银行以8%的利率吸收了一笔200万元的存款,准备把这笔资金贷放出去.银行经营成本为2%,该笔贷款可能发生的违约风险损失为2%,银行预期的利润率为2%.若使用成本加成贷款定价法,试计算该笔贷款的利率12贷款利率=筹集资金的边际成本+经营成本+风险补偿费+预期利润率3贷款利率=8%+2%+2%+2%=14%第6章企业贷款6.1企业贷款的种类短期贷款：流动资金贷款定期贷款：1年以上小企业贷款农业贷款主要贷款种类需要进行信用分析中国农业发展银行农村信用合作社风险较大123456借款企业额度集团借款企业额度单笔贷款授信额度授信额度:银行批准的可以借贷的最高贷款本金限额什么是授信额度??6.2对企业借款理由的分析6.2.1银行贷款管理过程机会评估初步分析还款来源分析贷款包贷款管理借款人的条件/考察其战略目标和财务结构行业和企业风险分析财务报表分析现金流量分析和预测总结和建议/贷款结构和协议贷款的跟踪调查01销售增长导致的借款02营业周期减慢引起的借款：存货周转/应收账款回收减慢03固定资产购买引起的借款04其他原因引起的借款偿还来源分析和风险分析6.2.2企业借款理由的分析保障安全性、流动性的前提下，为贷款决策提供科学依据，实现最佳盈利信用分析：商业银行为保证贷款的安全与盈利，在贷款前对借款人的资信状况进行调查和评估。6.3借款企业的信用分析图6—2影响企业还款能力的因素影响企业还款能力第一还款来源非财务因素第二还款来源财务分析现金流量分析信用支持行业风险经营风险偿债能力营运能力盈利能力担保经营活动现金净流量投资活动现金净流量筹资活动现金净流量抵押6.3.1信用分析的原则1、6C原则（1）品德（character）：借款人偿还贷款的意愿和诚意根据过去的借款人履约或违约记录向其他债权人了解其还债态度客户的信用评级个人信用局（CreditBureau）：专门对消费者个人信用进行评估机构，负责收集消费者个人信用记录，合法地制作消费者个人信用调查报告，并向法律规定合格用者有偿传播信用报告。美国全国性信用局主要有三家：Experian、Equifax和TransUnion包括客户的经营能力、管理能力和偿债能力。能力越强，能力（capacity）资本（capital）客户的财务实力和财务状况，影响借款者偿债能力的重要风险越低。担保（collateral）抵押品质量、流动性、价值稳定性因素。（5）经营环境（condition）借款人自身的经营环境和外部经营环境（6）连续性（continuity）客户持续经营的可能性，从客户内部的财务状况、产品更新换代，以及科学技术发展情况等综合评价。C：Capital资本01M：Management管理能力03L：Liquidity清偿能力，银行满足提款和借款需求的能力05A：Asset资产，如资产的规模、结构、质量02E：Earning收益，即盈利能力04S：Sensitivity对市场风险的敏感性06骆驼评级制（CAMELGradeSystem）2、“CAMELS”原则有效区分违约客户01准确量化客户违约风险根据《巴塞尔新资本协议》要求，客户信用评级必须具有两大功能：02非财务分析定性分析：定量分析：财务分析根据借款客户的资信情况和档案资料进行判断财务报表分析财务比率分析信用分析的方法6.3.3对借款企业的财务分析1、财务报表分析资产负债表分析：资产、负债、所有者权益损益表分析：反映企业的盈利状况和盈利能力现金流量分析2、财务比率分析流动性比率管理负债比例资产管理比率盈利能力比率资产负债表分析资产=负债+所有者权益应收账款存货固定资产投资01短期负债长期负债01所有权结构稳定性所有者资本量状况投资者或债权人共担风险的意愿程度01考察借款人主营业务收入、主营业务成本以及各项费用的确认方法及真实性考察损益表中其他收益、成本等因素比较分析，得出结论主营业务利润营业利润利润总额净利润项目2002年％2003年％一、产品销售收入减：销售成本销售费用销售税金及附加7575831007782763710077二、产品销售利润