做账实操-确认了收入要退费会计分录怎么做.docx

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做账实操-确认了收入要退费会计分录怎么做

一般要看是在汇算清缴前还是后，

如果是汇算清缴之前,分录为:

借:以前年度损益调整

贷:银行存款等

同时:

借:应交税费-应交所得税

贷:以前年度损益调整

借:盈余公积、利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

如果是汇算清缴之后，

借:递延所得税资产

贷:以前年度损益调整

借:以前年度损益调整

贷:银行存款

差额:

借:盈余公积、利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

确认收入后交的退款税金如何做呢?

答:已经确认收入并缴纳税款有退货的，凭开出的红字发票记账

借:银行存款(负数)

贷:营业收入(负数)应交税费-增值税-销项税额

ERP应用资格证持证人

从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。

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