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英雄者，胸怀大志，腹有良策，有包藏宇宙之机，吞吐天地之志者也。——《三国演义》

温州绕城高速公路西南线工程（仰义至阁巷）

第10标段项目部

内部控制与风险管理办法

中铁十六局集团第三工程有限公司

温州绕城高速公路西南线工程第10标段项目经理部

二O一四年五月二十五日

英雄者，胸怀大志，腹有良策，有包藏宇宙之机，吞吐天地之志者也。——《三国演义》

内部控制与风险管理总目标

1.1重要意义

开展内部控制与风险管理工作既是企业外部环境的客观要求，也

是企业加强内部控制、提升管理水平和增收创效能力，实现企业健康、

良性发展的迫切需要。扎实有效地开展好此项工作，对于企业提升风

险管理意识，防范和化解企业重大风险，更好地适应市场规律和不断

变化的市场形势都具有重要意义。

1.2总目标

为了加强内部控制与风险管理工作的组织领导，项目部成立了内

部控制与风险管理领导小组，全面开展项目部的内部控制与风险管理

工作。由一名主管领导任组长、分管领导任副组长、各相关业务部门

负责人为领导小组成员；同时设置风险内控管理机构，负责组织内部

控制与风险管理工作的实践和日常工作的开展。各机构、部室要加大

对内部控制与风险管理工作的支持力度，确保认识到位、人员到位、

责任到位、工作到位，把这项工作当作一项重要而紧迫的任务来抓。

项目部各业务部门在开展风险内控工作之初，必须做好所负责工

作的业务流程梳理工作，紧紧围绕企业目前面临的十个重大风险，即

经营风险、合规风险、竞争风险、价格风险、现金流风险、投资风险、

施工安全与质量风险、人力资源风险、成本费用风险、合同管理风险，

制定或完善能够防范风险的工作流程，健全相关规章制度，查找出流

程中的薄弱环节，制定切实有效的整改和防范措施。各业务部门要把

英雄者，胸怀大志，腹有良策，有包藏宇宙之机，吞吐天地之志者也。——《三国演义》

梳理出的风险点、风险流程和风险事件，按照风险发生可能性的高低

和风险发生后对企业、项目造成的社会影响、经济损失的大小进行评

估，并把发生概率高、造成损失和影响大的风险列为部门的重点控制

和防范对象。项目部要在业务部门风险防范工作的重点中，再进一步

权衡轻重，排列出各自的重点风险防范对象，把项目的盈亏分析作为

风险防范工作的重点。

1.2.1建立项目内部控制和风险管理体系，并确保体系有序运行，减

轻或规避各种风险对项目经营目标的干扰。

1.2.2以重大风险作为风险管理的核心，制定风险解决方案，使重大

风险发生零案次。

1.2.3对重要风险和较大风险制定相应的规章管理制度和作业指导书，

有效控制风险，减少和规避对经营指标的影响。

1.2.4对不同的风险制定相应的风险管理策略，使各种风险都在可控

范围内。

英雄者，胸怀大志，腹有良策，有包藏宇宙之机，吞吐天地之志者也。——《三国演义》

术语和定义

本管理办法采用的相关术语定义如下：

2.1企业风险：企业风险是指未来不确定性对企业实现其经营目标的

影响。一般可分为经营风险、合规风险、竞争风险、价格风险、现金

流风险、投资风险、施工安全与质量风险、人力资源风险、成本费用

风险、合同管理风险等；也可以能否为企业带来盈利等机会为标志，

将风险分