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博学之，审问之，慎思之，明辨之，笃行之。——《礼记》

工程审计服务内部工作机制方案

一、工作质量控制措施

为确保服务质量，我公司严格按照国家有关法律法规以及行业执业规范的

要求开展工作，精选符合招标文件规定的有工作经验的专业技术人员组成项目团

队，制定且实可行的工作方案、在工作中严格执行公司咨询服务业务流程及控制

程序和质量控制制度规定，对所有成果文件实行三级复核制度。

（一）组建优质高效的服务团队

1.公司高层管理人员积极参与，为项目提供技术支持和资源上的保障，并

及时解决工作过程中出现的问题，确认项目成果文件质量。

2.根据建设单位的要求，我们将遵循高效、精干、务实的原则，组建以项

目经理为管理核心的专门机构进行本项目的跟踪审核工作。

3.结合项目的实际情况，选派优秀的骨干人员，并在必要时外聘专家参与

项目工作，全力配合建设单位作好投资控制工作。

4.项目组之专业工程师及财务人员之数量根据项目的具体需要配置,并在

需要时动态调整增加，项目组专业人员一经确定，通常不再更换，以满足项目工

作连续性的要求。

（二）制定科学的工作方案

制定科学的工作方案，明确工作重点，进行周密的计划准备工作。针对项

目建设的不同阶段，制定切实可行的具体实施方案、实施细则。

（三）把握投资控制关键环节

1.审核施工阶段投资资金利用计划，确定投资控制总目标，将总目标分解，

形成施工过程中各阶段的控制目标；

2.认真审核施工招标文件、合同条款以及拦标控制价；

3.根据工程进度进行工程计量；复核工程付款书，签发工程款拨付证书；

4.严格审核工程竣工结算，高度重视施工过程中发生的索赔事宜；

5.在施工过程中实施投资的动态控制，定期进行投资实际额与计划目标的

比较，及时发现偏差，分析偏差产生的原因，提醒建设单位采取纠偏措施；

博学之，审问之，慎思之，明辨之，笃行之。——《礼记》

（四）严格执行公司业务规程和三级复核制度

要求项目组人员严格执行公司业务操作规程，并按跟踪审核实施细则开展

工作。公司对项目组成果文件实行三级复核制度，在项目实施过程中，咨询成果

文件形成前进行复核。

1.通过随时检查工作完成进度，确保工作按计划进行。

2.审核每天工作成果，及时提醒审核人员紧紧围绕具体目标开展工作。

3.就重要事项提出统一衡量标准，以便各小组按统一口径取得相关资料、

避免就同一事项重复劳动。

4.在报告阶段对比各组工作成果，查缺补漏，逐级复核计算底稿，每级复

核人员应书面写出复核意见，并负责检查执行结果，复核人员的成果归复核人员，

使此制度不流于形式，以避免审核人员的主观误区。

5.三级复核

工程项目审核实行三级复核制。审核组为一级复核；造价审核部为二级复

核；质量监控部为三级复核。

（1）复核程序

工程技术人员在完成初步审核，进入复核程序时，须填写《咨询成果三级

复核流程表》

①审核组一级复核。工程技术人员完成初步审核结果在与委托单位交换意

见之前，审核组成员对项目审核内容进行全面复核，并出具全面复核意见书，经

修正后，在一个工作日内将全部项目审核资料提交造价审核部复核。

②造价审核部二级复核。在审核组复核的基础上，造价审核部对项目执行

招投标文件、施工合同等法律文书中的相关条