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天将降大任于斯人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子》
单位大同硅铝耐火材料有限公司
编制部门文件名称文件类别文件编号日期
财务部资金收支管理制度资产管理CWB--2011062011.11.01
文件概要：
1、资金的管理方法
2、资金支付的授权
3、资金的收支管理
4、资金支付中的审核事项
会签部门日期会签部门日期
天津销售部
天津总部人资行政
颁发部门财务部执行日期2011.10.24
决定张辰怀日期2011.10.25编制张辰怀日期2011.10.15
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天将降大任于斯人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子》
1.0目的
1.1为了明确和规范资金在收取和支出方面的管理责任及权限而制定本规定。
2.0适用范围
2.1适用于本公司涉及资金收取和支出的部门和人员。
3.0释义
、、
3.1资金：是指公司的货币性款项。包括：现金（人民币、外币）银行存款（人民币、外币）其他货
币资金。
4.0内容
4.1资金的管理部门：财务部是公司资金的管理部门。同时负责组织资金计划的编制、评审、调配和监督
工作。
4.2资金的管理方法：
（1）现金和银行存款日记帐：是记录资金收付状况的法定帐册。财务部依据《企业会计制度》的要求建
立手工或电子的现金日记帐和银行存款日记帐。
（2）资金计划和调配：每周由财务部负责组织各部门编制资金使用计划，（见《资金计划管理制度》）
该表由财务部汇总后呈报总经理或地方负责人，由总经理和地方负责人组织有关部门进行资金计划的评
审工作。在资金评审决定后财务部按照评审指标进行资金的收支活动（在使用资金时原则上不得超出其
评审范围和标准）。
（3）资金支付授权：公司仅对总经理及地方负责人赋予资金批付的权利。在总经理或地方负责人不在
公司时，由其临时授权的其他人员享有资金审批权。总经理和地方负责人在授予代理人或授权人资金支
付权时应有明确的授权书或做明确公告。
4.3资金的管理过程：是指资金在收取环节的管理和在支付环节的控制。
4.3.1资金在收取环节的管理：
㈠收取前的管理：
职责：（1）资本金的筹集：由董事会负责。
（2）销售货款的收回：由销售部负责。
（3）借入金或贷款的收取：由财务部负责。
（4）其他应收款项的催缴：由财务部责令相关部门或人员收取。
㈡收取后的管理：
职责：（1）达帐资金的确认由财务部负责。
（2）收取的资金（现金、银行票据）送达银行或自行保管由财务部负责。
（3）资金收取后告知相关方面（总经理、地方负责人、资金主管、财务经理、财务总监）由财务
部负责。
4.3.2资金在支付环节的控制：
㈠支付前的管理：
（1）资金责任部门及其资金支付范围的确定：见《资金计划管理制度》。
（2）资金支付中使用的单据：见附件1：《资金支付单》。
㈡支付中的管理：
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