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企业财务管理控制手册

TOC\o1-2\h\u29433第1章财务管理概述 4

55651.1财务管理的基本概念 4

267111.2财务管理的目标与原则 4

204861.3财务管理的组织架构与职责 4

2547第2章预算管理 5

68992.1预算编制 5

139682.1.1预算编制原则 5

59012.1.2预算编制程序 5

158782.1.3预算编制方法 5

21762.2预算执行与监控 5

247862.2.1预算执行 6

37832.2.2预算监控 6

14342.3预算调整与评价 6

283512.3.1预算调整 6

70102.3.2预算评价 6

10869第3章资金管理 6

58193.1现金管理 6

153903.1.1现金流量管理 6

105613.1.2现金风险管理 7

138573.2筹资管理 7

36103.2.1筹资策略 7

225523.2.2筹资风险管理 7

233793.3投资管理 7

269293.3.1投资决策 7

18763.3.2投资风险管理 7

27235第4章财务报告与分析 8

27524.1财务报告编制 8

18534.1.1报告目的 8

26794.1.2报告内容 8

88104.1.3报告编制原则 8

47634.1.4报告编制程序 8

7984.2财务分析方法 8

293794.2.1比率分析 8

48614.2.2趋势分析 9

32664.2.3因素分析 9

225994.2.4竞争对比分析 9

129734.3财务风险分析 9

302794.3.1信用风险分析 9

220214.3.2市场风险分析 9

36734.3.3操作风险分析 9

64424.3.4财务风险防范 9

28161第5章财务风险管理 9

75625.1财务风险识别 9

68975.1.1市场风险识别 10

317855.1.2利率风险识别 10

50945.1.3汇率风险识别 10

8795.1.4信用风险识别 10

55725.1.5操作风险识别 10

277455.2财务风险评估 10

282635.2.1风险概率及影响分析 10

27385.2.2风险量化评估 10

294235.2.3风险承受能力分析 11

220945.3财务风险控制 11

75835.3.1风险规避 11

251665.3.2风险分散 11

142165.3.3风险转移 11

134305.3.4风险监控 11

21641第6章内部控制与审计 11

188556.1内部控制制度 11

236736.1.1概述 11

140656.1.2内部控制制度的基本构成 12

292976.1.3内部控制制度的建立与实施 12

51606.2内部审计 12

213906.2.1内部审计的定义与作用 12

10646.2.2内部审计的组织结构与职责 12

206486.2.3内部审计程序与方法 12

41396.3外部审计 12

252926.3.1外部审计的概念与类型 12

304296.3.2外部审计的独立性、客观性和专业性 12

62686.3.3外部审计程序与报告 12

217856.3.4企业与外部审计的协作 12

18949第7章成本管理 13

321087.1成本核算 13

136717.1.1核算原则 13

155707.1.2核算方法 13

262817.1.3核算流程 13

323367.2成本控制 13

142157.2.1成本控制原则 13

31517.2.2成本控制方法 13

189117.2.3成本控制措施 13

260887.3成本分析与优化 14

149267.3.1成本分析方法 14

39747.3.2成本优化措施 14

29908第8章财务信息系统 14

167638.1财务信息系统概述 14

90838.1.1财务信息系统的概念 14

114058.1.2财务信息系统的功能 14

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