公司内部审计所需提供资料.docx

福建玉祥集团

内部审计所需提供资料

目的:本对集团内部审计所需资料做出，以保障集团内部审计工作得以顺利进行。

二、范围：凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之。

三、所需提供资料明细列示如下：

截止日

6/30

截止日

9/30

期末

(一)一般资料：

1.试算表、资产负债表及损益表

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2.所有重要合约及协议(如租赁合约、工程合约、融资合约、保险合约及重要采购或销售合约)

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3.股东会及董监事会议记录

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4.会计师验资报告

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5.营业执照复印件

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(二)资产科目：

1.现金及银行存款

(1)各银行对帐单及银行存款余额调节表

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(2)现金及银行存款余额明细表(银行存款明细详见附件一表A)

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(3)各银行名称及地址

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2.应收帐款

(1)应收帐款帐龄分析表〔请按已逾期1、3、6、12个月及以上的期间划分〕

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(2)依客户不按营业及非营业、关系人及非关系人不同性质分类汇总〔详见附件一表B，如为应收外币帐款，请同时列示本位币(人民币)及外币金额〕

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3.存货(仅制造类企业提供即可)

(1)存货明细表

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(2)在途存货明细表

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(3)存货盘点汇总表及盘盈(亏)明细表

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(4)制成品、在制品及原料之本钞票与市价比立表(详见附件一表C、D、E)

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(5)存货盘盈亏计算表

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(6)呆滞存货明细表(详见附件一表F)

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(7)本钞票结转工作底稿

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(8)年终盘点截止单据汇总表

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4.预付款项(含预付费用)

(1)预付购料款明细表〔详见附件一表G〕

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(2)预付费用明细及分摊表(详见附件一表G)

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5.其他应收款科目明细表(详见附件一表H)

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6.固定资产

(1)财产名目

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(2)固定资产本钞票及累计折旧变动表〔见附表四〕

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(3)土地使用权及房屋产权证实及合同

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(4)提供抵押担保的固定资产明细表

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(5)闲置或不堪使用的固定资产明细表及其报废明细

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(6)列出非营业使用的资产明细

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(7)固定资产保险种类、范围、保额、保费、投保期间、保单号码及保险公司名称

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(8)本年度固定资产之处分或移转明细表(含本钞票、累计折旧移转计算表)

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(9)利息资本化计算表(详见附件一表I)

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(10)工程决算清单或工程预算进度表

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7.长期投资

(1)长期投资增减变动及相关合约资料

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(2)采权益法核算的被投资公司本年度经会计师签证的财务报表

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(3)被投资公司之股票及登记文件

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8.无形资产及其他资产

(1)存出保证金科目明细表(详见附件一表H)

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(2)存出保证金收据及合约

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(3)无形资产(如土地使用权)及递延费用明细分摊表(详见附件一表J)

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(三)负债科目

1.银行借款

(1)所有借款及贷款合约复印件

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(2)每项借款之余额、期间、利率、限制条款及抵押、担保品等明细表(详见附件一表K)

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(3)每一银行信用额度明细表

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(4)期末应付利息计算表

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2.应付帐款

(1)按到期、应付款日、厂商不及关联关系、非关联关系人分不汇总〔如为应付外币帐款并请列示本位币(人民币)及外币金额〕(详见附件一表L)

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(2)按营业及非营业的不同性质分类汇总

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3.应付费用、其他应付款、预收货款明细表(详见附件一表H)

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4.存进保证金明细

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(四)或有事项及承诺事项

1.未决或可能的诉讼案件汇总讲明

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2.对外担保及票据背书的明细资料

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3.未决索赔及税务纠纷的明细资料

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4.已签订合约而尚未付款的金额

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5.往来律师名称及地址

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(五)损益科目

1.营业收进、加工收进、其他业务收进及劳务收进分析表(请按工程不或产品不分不列示，详见附件一表M)

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2.营业收进、加工收进、其他业务收进及劳务收进明细(详见附件一表N)

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3.营业本钞票明细表

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4.营业费用、加工费用及制造费用科目余额及差异分析表(详见附件一表O)

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5.营业外收支明细表

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6.薪资及人事资料〔见附件一表P〕

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(六)关联交易

1.与关系人的关系讲明

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2.关系人交易汇总，请参照财务会计准那么(交易事项披露明细表详见附件二)

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3.关联交易对帐明细

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(七)现金流量

现金收支明细〔详见附件三〕

附件一

表A.现金及银行存款明细

余额

银行不

帐号

原币

本位币

质押或受限制情形

全然帐户存款

一般帐户存款

活期存折存款

外币存款

银行不

帐号

余额

期间

利率

最近

计息日

应计

利息

质押情形

定期存款

表B.应收帐款明细表

金额