2025年项目财务分析步骤及公式..pdfVIP

其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。——《论语》

项目财务分析步骤及公式

步骤：

1、建设投资估算（要先确定土建工程、设备购置安装工程

内容与数量单价）

2、确定产品消耗定额（单位产品消耗原材料辅料运杂费、

燃动力费用）

3、劳动定员：确定用工数量、工资标准、附加养老金等比

例，工作制度，按定员确定生活用水量。

4、产品生产成本估算（单位产品生产成本和年生产成本、

增值税进项税）

5、确定投资是否贷款，贷款数额、时间、利息，用于建设

投入和流动资金投入各多少，估算银行贷款还本付息表

7、估算固定资产折旧及摊销

8、估算项目经营年总成本

9、估算销售收入（包括销项税、进项税、应缴增值税、税

金及附件）

10、估算流动资金

11、作总投资构成分析表

12、作投资计划和资金筹措表

13、作利润及利润分配表

14、作财务计划现金流量表、项目投资现金流量表、项目资

本金现金流量表。

博学之，审问之，慎思之，明辨之，笃行之。——《礼记》

15、作资产负债表

16、作财务预测与效益分析汇总表

估算公式：

总成本=固定成本+可变成本

固定成本=总部成本—原材料和燃料动力

=劳动定员工资工资附加+折旧

+摊销（递延无形）+维修+租金

+其它费用（销售额10%）+建设期利息摊销

可变成本=外购原辅料及运杂费、燃动力费用(生产消耗的一切)

经营成本=总成本费—折旧费、摊销费、贷款利息

维修费=折旧额×30%

折旧估算中

待摊投资及其他费用=待摊投资+建设预备费

年总成本估算中:

折旧：含折旧、投资摊销及预备费（10年摊销期残值0）

摊销：无形、递延、建设期利贷款息等一般5到10摊销期

折旧：

车辆折旧一般8年残值0；砖混建筑10-50年，残值5%；机器设备

10—20年残值残值5%；种猪2.5—5年残值40—60%。固定资产折

旧中投资摊销及其他费用：含建设预备费

待摊投资及其他费用=待摊投资+建设预备费+建设期利息

其他费用=销售额×10%；

工资及附加=劳动定员×年平均工资×(1+30%)

应付账款=年外购原料燃动力÷周转次数=可变成本÷周转次数

海纳百川，有容乃大；壁立千仞，无欲则刚。——林则徐

应收账款=销售收入/周转次数

存货计算：

原材料（含燃动力）=年耗原材料动力成本÷周转次数

在产品=经营成本÷周转次数（周转次数为360/年平均周转期）

产成品=经营成本÷周转次数（周转次数为360/年平均周转期）

周转现金=（工资附加+其它费用）÷周转次数（一般12次）

流动资金=流动资产-流动负债

铺底流动资金=估算流动资金×30%

财务现金流量表：

提取盈余公积金公益金计算基数：为当年收入利润，不能把年初

利润算进去。提取比例为：法定公积金10%公益金5%

增值税税率：农产品（含初加工、）、饲粮、草药和水：13%

一般工业品、电：17%