固定资产管理细则及相关流程完整版.pdf

固固定定资资产产管管理理细细则则及及相相关关流流程程完完整整版版

固定资产管理办法细则

固定资产的分类

为⽅便固定资产的核算和管理，公司固定资产根其经济⽤途和使⽤情况可以分为：

⼀、房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公⽤房，⽣产经营⽤

房（物流配送中⼼）。

⼆、⼀般设备类：是指办公和⽇常使⽤的通⽤性设备，包括电脑设备、办公家具

等。

三、运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等

四、通讯类：是指电话、⼿机、卫星地⾯接收装置等设备；

五、办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考勤机、保

险箱等设备；

六、其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。

固定资产新增管理办法

固定资产新增流程如下：

⼀、申请报批：公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为：

需求部门经领导批准由部门资产管理员上报⾄资产分管部门（核定资产类别、配置及是否有闲置利⽤），分管资产部门确认需

购买后发起系统采购流程，由采购部门进⾏采购。

⼆、购置：对于确定需购买的固定资产，交采购部门根申购信息的要求统⼀购

置。

三、⼊库：物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需要安装的设备、

⼯器具随即交付使⽤，并完成系统⼊库验收流程；对需要安装的设备经安装后，由购置部门会同使⽤部门、组织安装调试，并

由资产分管部门现场监督，使⽤部门验收合格后，⽅可办理系统⼊库流程。同时须将验收单及有关物品保修卡、说明书等技术

资料妥善保管。未经验收任何部门不得擅⾃使⽤。四、固定资产编码建⽴：对于新购的固定资产，资产分管部门根相关实物

登记

台帐，建⽴固定资产档案，并根资产编码原则进⾏编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），资产分管部门

对其进⾏统⼀管理。

五、出库及领⽤：部门资管员于资产分管部门处验收物品⽆误之后登记备案并签

字确认，基于“谁领⽤、谁保管”的原则，部门资管员分发⾄领⽤⼈时应登记备案由实际使⽤⼈签字后⽅可发放，同时进⾏部门

台账及系统更新，⾃发放之⽇起⼀周内汇总上报资产分管部门进⾏台账更新。领⽤⼈⾃领⽤之⽇起须承担设备使⽤的全部责任

（包括丢失、⼈为损坏等）。如果是部门公⽤物品，在落实到个⼈责任的同时部门领导也需承担相应的管理责任。

六、固定资产新增⼊库领⽤流程图：

固定资产调拨、转移管理办法

公司固定资产在原则上不得随意调拨、转移，确因⼈员变动等原因需要调拨、转移的，可以按以下⼏种情况处理。

⼀、部门内部固定资产调拨：本部门内因⼈员变动或使⽤需求等原因的，邮件⾄

部门资管员处并抄送部门领导同意后，⾄部门资管员处办理相关调拨⼿续。

部门资管员及时上报资产分管部门进⾏台账更新。

⼆、跨部门之间固定资产调拨：各部门之间的固定资产因⼈员变动等调拨应及时

⾄资产分管部门处开具《资产调拨单》，由调出部门及调⼊部门资管员，分管资产管理部门共同签字确认之后⽅可凭调拨单进

⾏资产调拨，操作系统及台账变动更新。

三、员⼯岗位调动：员⼯有岗位调动需求的须在原部门或原⼯作地填写《拉

扎斯⽹络科技（上海）有限公司调动审批表》⾄分管资产管理部门办理相关⼿续。

四、员⼯离职：员⼯离职时须凭《员⼯离职表》⾄资产分管部门于资产退换或转

移信息办理系统及台账相关流程，需做检测的资产由专业技术部门检测⽆误后才可办理。退回资产作为闲置资产由相关资产分

管部门备⽤。

五、公司总部与分公司之间的固定资产调拨：公司总部与各分公司之间有资产

调拨需求的，应先向相关资产分管部门提出申请，经确认同意后办理相应的调拨⼿续。

六、固定资产的借⽤：公司固定资产原则上不允许作为私⼈⽤途借⽤，若遇特殊

情况确实需要借⽤的，须填写《物品借⽤单》，报资产分管部门审核同意，

并办理固定资产借⽤⼿续。资产借⽤⼈（保管⼈）未经报批⽽擅⾃转移、拨借公司资产的，由资产分管部门根事实情况上报

公司，进⾏相应的处罚。

七、处罚：公司固定资产的调拨、转移、借⽤都需经过资产分管部门确认并办理

相关⼿续，未办理相关⼿续⽽私⾃对固定资产进⾏调拨、转移、借⽤的⾏为，⼀经核实，资产分管部门将根事实情况上报公

司进⾏相应的处罚。

固定资产调拨、转移流程图

⼀、资产异动流程图：

⼆、⼈员异动流程图：

表1：《内部资产调拨单》

表2：《资产调拨单》三、资产借⽤流程图：

表3：《物品借⽤单》

1、⼈为因素损坏的

a.因使⽤者使⽤不当引起损坏的但可以维修的

处理办法：⼀般情况由使⽤者⾃⾏拿去维修，维修费⽤由使⽤者⾃理；如果需拿去特约维修部进⾏修理的，也可以由采购科同

事代为送去，

维修费⽤由使⽤者⾃理。

b.因使⽤者使⽤不当引起损坏，经专业维修部门鉴定