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博学之，审问之，慎思之，明辨之，笃行之。——《礼记》
2025年流动资产管管理制度4篇
目录
第1篇第2人民医院流动资产管理制度
第2篇物业公司财务流动资产管理制度
第3篇f房地产公司流动资产管理制度
第4篇医院流动资产管理制度
物业公司财务流动资产管理制度
物业公司财务制度之流动资产管理
第一条流动资产主要包括现金、应收帐款和存货等。
流动资产管理的目标是以最低的成本满足经营周转的需要。
第二条流动资金是指投放在流动资产上的资金,流动
资金控制权属总经理,由财务经理掌握使用。
1、员工因公需要可允许领用适量现金,除此以外不得借
款、领款。
2、员工报销费用须经所在部门负责人、费用主管部门
负责人、主管财务的副总裁(或其授权人)、总经理(或其授
权人)签字审核后方可报销。
为天地立心，为生民立命，为往圣继绝学，为万世开太平。——张载
3、对外部单位赞助费、资助费等社会性支出,由执行董
事(或董事长)审批。
4、未按第1、2、3款规定办理的,出纳人员应拒绝支付。
第三条做好现金收支管理工作。
1、现金使用范围按国家有关部门法律法规规定执行。
2、出纳必须对每笔经济业务逐笔登记现金日记帐,每日
对库存现金进行结帐、盘点,做到帐款相符,每月终了,现金
日记帐与现金总帐科目的余额核对相符。
3、支付外单位的业务往来款项,现金支付限在1000元
以内,无特殊情况不得突破,超过限额应以转帐方式支付。
4、库存金额最高限额为6000元,超过限额部分应及时
交存银行。
5、不得坐支现金和以白条抵库。
6、不准出借帐户和以公司的名义为他人套取现金。
第四条有外币收支时,应分人民币现金、外币现金的币
种设置帐户进行明细核算,加强对外币业务的管理。
第五条流动资金的使用实行计划管理,主要通过预算
管理来实现,具体根据预算管理制度办理。
1、各部门需根据年度预算总额,分月填报月度用款计划,
并于每月20日前把次月用款计划报财务管理部。
2、用款时由经办人填写用款申请单,经所在部门负责人、
财务经理、总经理审批后,出纳人员方可付款。
好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》
3、对流动资金占用相关责任人应制订考核奖惩办法。
第六条应收款项包括应收帐款、其他应收款、应收票
据等,公司根据《坏账及存货报损的处理规定》做好坏帐的
确认工作,坏帐损失采用备抵法核算,坏帐准备金按应收款
项期末余额4‰的比例提取。
第七条存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用
而储备的物资,包括材料、低值易耗品等。
1、购入物资应办理入库手续,由仓库统一验收、管理。
领用材料时,应由经办人填写领料单,经相关程序批准才可
领用。特种商品必须经总经理批准后方可领用。
2、低值易耗品等物资的领用,由使用人填写领料单,经
低值易耗品管理者登记,由所在部门经理签字,仓库才可发
货。
3、应以旧调新的物料或低价财产,应以废品物料抵交后
领新。
4、存货按实际成本计价,采用加权平均法核算。
5、存
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