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集团及子公司固定资产管理制度

集团及子公司固定资产治理制度

一、适用范围

(一)本制度适用于集团及各分子公司。

(二)本制度所指固定资产是指企业拥有的单位价值500元以上、使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、交通运输工具以及其他与生产经营有关物品。局部物品虽价值缺乏500元，但使用期限超过一年的，也可根据固定资产进展治理。

(三)本制度固定资产的范围不同于税法、会计准则的规定。财务部门记账、报税应根据会计准则及税法相关规定执行。

(四)不管通过何种渠道、何种经费取得的固定资产，包括承受赠送、以投资形式转入的固定资产均适用于本制度。

二、固定资产治理归口

(一)行政部门作为固定资产的统一治理部门，在集团财务的指导下，详细负责固定资产的治理，并监视、指导各相关部门保管、使用、维护固定资产。

(二)固定资产的治理遵循“谁使用、谁保管、谁维护”的原则，行政部对各项固定资产的安全、完整和有效使用负有监管责任，各部门对配属本部门使用的固定资产负有保管、使用和养护的责任。

(三)固定资产财务记账、费用分摊及折旧计提由财务部门负责。

三、固定资产购置

(一)购置申请

各部门/单位依据实际需求并结合本部门预算填写《固定资产申购单》，经部门经理、单位负责人、行政部负责人、财务负责人、常务副总裁逐级审批前方可购置。单位价值超过20230元的，还需经总裁批准前方可购置。

(二)选购程序

1、常用办公固定资产选购由行政部负责;生产设备等固定资产选购由申请部门负责，行政部进展监视;常用固定资产应建立供给商名录，以便于追溯。大额固定资产(选购总价超过20230元的)应提报本钱合约部通过招标形式选购，并签订选购合同。特别状况不经过招标的，必需经过总裁批准。

2、选购员接到审批完毕的《固定资产申购单》后，首先检视是否可以通过内部调剂满意需要，通过内部调剂的确无法满意需要的，须在规定时间内组织选购。在规定时间内无法完成选购的，应准时通知申报部门，以便其提前规划工作。

3、固定资产选购回来后，选购员要准时与固定资产治理员进展交接。固定资产治理员须仔细清点固定资产数目、型号，清点无误后填写入库单，两人共同在入库单上签字。需要安装、调试的设备，由使用单位组织验收，并于安装调试完毕、确认到达设计的性能指标前方可办理入库手续。入库单一式两联，一份由办公用品治理员留存，一份由选购员报销时作为附件交财务部门记账。

4、选购员凭发票、《固定资产购置申请单》及固定资产治理员签字的入库清单，经逐级审批后报销选购费用。

四、固定资产的使用保管

(一)固定资产治理员应建立固定资产台账，具体登记各类固定资产的名称、型号、数量、选购时间、供给商及领用状况。

(二)员工领用固定资产，须填写《固定资产领用登记表》，履行审批程序前方可领用。固定资产领取须由本人签字领取，领用人即为保管人，负有妥当保管和合理使用的责任。多人合用的固定资产，由部门负责人领用，部门负责人为保管责任人。

(三)固定资产无特别状况制止他人代领和代人领取(副总经理以上级别可由行政部代领，但必需有使用人签字确认)。

(四)各部门应建立各岗位员工固定资产配备清单。新员工入职，行政部凭人事部门出具的新员工入职证明为新员工配备固定资产。固定资产领用原则上以固定资产配置清单为依据，特别状况需要单独配备的，须经主管副总裁批准。对于大件器具类固定资产应本着多人合用原则安排领用。

(五)固定资产治理实行选购、发放两条线治理。选购的固定资产必需先由固定资产治理员验收入库，后领用。严禁自采、自发、自用。

(六)在库固定资产应分类存放，做到类别明晰、摆放有序，防虫防鼠防潮。

(七)固定资产治理员至少每半年对固定资产进展一次盘点，并与固定资产账目进展核对，做到账目相符。

(八)员工如发生工作调动或离职等状况，须将个人领用的固定资产交回行政部。部门内部需要连续留用的，或多人合用的办公用品，应准时变更使用人。

(九)需随调动人转移的固定资产，应由本人填写《固定资产调拨单》，按规定履行审批程序前方可办理固定资产的转移手续。

(十)办公用固定资产需要修理的，应报行政部，由行政部统一安排修理。生产用固定资产，一般由配属部门报行政部同意后，自行联系修理，行政部监视修理。对于非正常损坏的固定资产，由损坏人/使用人照价赔偿。

(十一)