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集团企业财务管理制度(5)_物业经理人

集团公司的财务治理制度（五）

第一章总则

为了全面加强集团的财务治理和会计核算工作，提高财务工作的质量和效率，充分发挥财务工作在企业经营治理中的作用，便于客观、公正地核算、评价企业的经营业绩，为决策者供应准时、精确、完整的会计信息，依据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》的有关规定，结合本企业的实际状况，依据“集团财务工作方案”，特制定本制度。

其次章集团财务中心职能

集团财务中心为集团资金治理、审计监视和会计核算的核心机构，由资金部、审计部和核算部组成，在集团财务负责人的直接领导下主持集团及各子公司的财务治理、稽查审计和会计核算工作，详细职能如下：

1．贯彻执行国家的有关税收政策、法律、法规及集团的各项规章制度。

2．按时编制上报集团财务规划，负责各子公司经营目标和财务收支规划的审核与修订。

3.按时编制上报集团资金预算和资金预算执行分析。

4.负责集团的资金筹集和资金治理工作，准时搜集并整理各种银行信贷资料。

5．负责集团各公司全部现金及银行收付款业务的检查工作，并负责各公司备用金的清理与核对。

6．按月分析集团各子公司的经营目标执行、完成状况，并进展全面审计。

7．负责集团的税务治理和各子公司的税务协调工作。

8．负责集团的资产治理和各子公司的财产清查工作。

9.负责集团财务治理制度的修订及各子公司财务制度的落实检查工作。

10.负责集团各公司财务人员的治理和业务指导工作，并对财务人员的各项工作进展考核。

11．负责集团财务报表的编制、上报及分析工作，为治理者供应准时、精确的会计信息。

12.根据《会计档案治理方法》的规定，加强对会计档案治理工作的领导，做好会计档案的立卷、归档、保管、调阅、移交、销毁以及会计档案的安全和保密工作。

第三章资金治理

集团财务中心资金部全面负责集团的资金治理、资金调配、资金预算和融资工作，并负责集团总出纳及下属各公司出纳人员的治理工作，其主要内容是：

一、对集团各公司出纳的库存现金常常进展抽查盘点，发觉问题准时处理，必需保证帐实相符。

二、对集团各公司的银行存款常常进展检查核对，必需保证帐实相符、帐帐相符、帐表全都。

三、督催各公司财务人员按时编报用款规划，于每月28日前归集汇总次月资金预算（资金收支规划），并准时将资金预算汇总结果上报集团董事长审批。

四、依据各公司资金预算（资金收支规划）合理调配资金，准时分析资金预算的执行状况。

五、常常检查集团全部资金的收付款凭证，发觉资金缺口，准时向集团财务负责人和董事长汇报，并设法筹集资金弥补缺口；遇到与资金有关的重大问题，必需马上以书面形式向集团董事长汇报。

六、妥当保管财务印章，对财务专用章和法人章必需严加保管。

七、加强支票治理，对现金支票和转帐支票的使用必需严格治理，作废支票更要妥当保管，严禁撕毁支票，严禁填写空头支票；支票丧失时必需准时挂失。

八、对库存现金必需妥当保管，严禁设立“小金库”；严禁私设帐外帐；大额现金库存必需准时存入银行。

九、按时填报“货币资金收支日报表”，准时将各公司每天的“现金”和“银行存款”收付状况以及资金结余状况上报集团财务负责人和集团董事长。

第四章审计监视

集团财务中心审计部全面实行审计监视与合同治理工作,并负责财务人员的业务指导和业务培训工作，在审计过程中发觉问题准时解决问题，其主要内容是：

一、对各种原始凭证和记账凭证定期进展全面检查，并准时向集团董事长和财务负责人汇报。

二、发觉帐簿记录与实物、款项不符时，必需准时查明缘由，并根据有关规定进展处理。

三、严格审查会计核算的真实性，发觉会计纪录错误或财务核算失真时，必需马上订正，情节严峻的要追究相关人员的责任。

四、严格审查各类经济合同，尤其要对集团各公司的工程合同、购销合同、加工合同、土地租赁合同和盆景租赁合同的履行状况要常常进展跟踪检查，涉及经济纠纷的法律事项，要准时与相关当事人协调解决。

五、全面标准合同治理，但凡集团各公司的建立工程施工合同、购销合同、

加工合同、土地租赁合同和盆景租赁合同必需统一编号、统一登记、统一归档。

六、对集团下属各公司的经营指标完成状况进展全面审计