江苏财税知识培训课件.pptx

江苏财税知识培训课件

汇报人：XX

Contents

01

财税基础知识

02

江苏地方税种介绍

03

财税法规与政策

06

财税人员职业发展

04

财税实务操作指南

05

财税信息化建设

PART01

财税基础知识

财税概念解析

税收是政府为实现其职能，依法强制征收的无偿支付，主要用于公共服务和社会福利。

01

税收的定义与功能

财政是国家为实现其职能，通过预算、税收、国债等方式筹集和使用资金的活动。

02

财政的含义与作用

财务会计侧重于记录和报告企业的财务状况，而管理会计则侧重于内部决策支持和成本控制。

03

财务会计与管理会计的区别

税务系统构成

税务机关的组织架构

税务信息化建设

纳税服务与管理

税收征管流程

介绍国家税务总局、地方税务局等税务机关的层级结构及其职能。

概述税务登记、申报、审核、征收、入库等税收征管的基本流程。

阐述税务机关提供的纳税服务内容，如咨询、辅导、权益保护等。

介绍税务系统中信息技术的应用，如电子税务局、金税工程等。

财务报表基础

现金流量表记录了企业一定时期内现金和现金等价物的流入和流出情况，显示了企业的现金管理能力。

利润表反映了企业在一定会计期间的经营成果，包括收入、成本和利润等关键指标。

资产负债表展示了企业在特定时间点的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。

资产负债表

利润表

现金流量表

PART02

江苏地方税种介绍

主要地方税种

房产税

江苏对房产税有特定的征收标准，房产税的征收有助于调节房地产市场，促进房地产资源合理配置。

土地增值税

土地增值税是对转让房地产取得的增值额征收的一种税，江苏在执行国家统一政策的基础上，有地方性的征收细则。

车船使用税

车船使用税是针对使用车船的单位和个人征收的税种，江苏根据车辆类型和排量等标准设定不同的税率。

税率及征收方式

01

江苏地区个人所得税采用累进税率，根据收入高低不同，税率从3%至45%不等。

个人所得税的累进税率

02

江苏企业所得税的标准税率为25%，部分高新技术企业可享受15%的优惠税率。

企业所得税的标准税率

03

江苏房产税按房产原值减除一定比例后的余值或租金收入计征，税率一般为1.2%。

房产税的征收方式

税收优惠政策

高企享低税率，小微可延缓缴。

所得税优惠

小规模纳税人减征，园区高额返还。

增值税优惠

PART03

财税法规与政策

国家财税法规概览

小规模纳税人免税

增值税政策

小微企业减税

企业所得税优惠

02

01

加计扣除提至100%

研发费用扣除

03

江苏财税政策解读

设立专项资金，支持工业企业“智改数转”项目。

对符合条件的企业，实施社保费缓缴及降低缴费比例政策。

对小微企业实施减税降费，助力企业纾困发展。

减税降费措施

专项资金支持

社保费优惠政策

税务合规性要求

申报缴纳合规

准确申报纳税，及时足额缴纳税款。

法律政策合规

遵守税法政策，确保税务行为合法。

01

02

PART04

财税实务操作指南

纳税申报流程

根据申报结果，纳税人需按时缴纳应纳税款，避免滞纳金和罚款。

缴纳税款

企业需准备财务报表、税务登记证等材料，确保申报信息准确无误。

准备申报材料

纳税人可通过电子税务局、邮寄或直接到税务机关进行纳税申报。

选择申报方式

根据税种不同，填写相应的纳税申报表，包括增值税、企业所得税等。

填写申报表格

在规定时间内，通过电子或纸质方式提交申报表格及相关材料至税务机关。

提交申报信息

发票管理与使用

了解不同类型的发票，如增值税专用发票和普通发票，以及如何通过防伪特征进行识别。

发票的分类与识别

介绍发票保管的规范要求，以及如何建立有效的发票存档系统，确保发票安全和便于查询。

发票的保管与存档

掌握发票开具的步骤，包括填写发票内容、审核信息无误后打印发票。

发票开具流程

阐述发票核销的流程，以及如何根据公司政策进行合理报销，确保财务记录的准确性。

发票的核销与报销

税务筹划与风险控制

01

通过合法途径降低税负，如利用税收优惠政策，合理安排业务流程，以减少应纳税额。

02

定期进行税务风险评估，识别潜在的税务问题，确保企业税务合规，避免不必要的罚款和损失。

03

建立健全的内部控制制度，规范财务流程，防止税务违规行为，保障企业财务安全。

合理避税策略

税务风险评估

内部控制制度建设

PART05

财税信息化建设

电子税务系统介绍

电子发票系统简化了发票开具流程，提高了税务管理效率，减少了纸质发票的使用。

电子发票系统

网上申报平台允许纳税人在线提交税务申报表，方便快捷，提升了申报的准确性和时效性。

网上申报平台

通过移动税务APP，纳税人可以随时随地查询税务信息、办理税务业务，极大提升了用户体验。

移动税务服务

税务机关利用大数据技术分析税收数据，有效识别风险，提高税