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英雄者，胸怀大志，腹有良策，有包藏宇宙之机，吞吐天地之志者也。——《三国演义》

现金日记账和银行存款日记账的保存期限是多久

银行存款账日记录的真实性、完整性直接关系到被审计单位资产

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现金日记账和银行存款日记账的保存期限是多久

现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年

《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等

会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期

限，具体规定如下：

1、需要永久保存的会计档案有：

年度决算财务会计报告;资本金、股金及股权明细;开销户登记簿;

客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单(卡)收据;账销案存的清单或

资料;会计档案保管登记簿、销毁清册;7有价单证、业务公章销毁清册;

机构变动交接清册;有权机关查询、冻结及扣划书;己用凭证、账簿登

记簿;会计系统数据移植日的所有会计档案;会计初始环境文本、基础

数据维护修改有关记录、文件;其他需要永久保管的档案。

2、保管期限为25年的会计档案有：

现金和银行存款日记账;税收日记账(总账)和税收票证分类出纳账。

3、保管期限为15年的会计档案有：

会计凭证类;总账、明细账、日记账和辅助账簿(不包括现金和银行

存款);会计移交清册;行政单位和事业单位的各种会计凭证;各种完税凭

证和缴退库凭证;财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;农牧业税结算凭

证;会计移交清册。

4、保管期限为10年的会计档案有：

国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证;各收入机关编送的报表;

财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、

基本建设拨货款年报;税收会计报表(包括票证报表)。

5、保管期限为5年的会计档案有：

下级行上报的中期财务会计报告(月度、季度、半年度报表及附件、

饭疏食，饮水，曲肱而枕之，乐亦在其中矣。不义而富且贵，于我如浮云。——《论语》

说明);联行往来清单及查询查复书;密押代号表使用保管登记簿;存、贷

款单位余额对账回单;固定资产卡片、固定资产报废清理后卡片;客户申

请办理电子支付业务的基本资料、协议;其他需要保管五年的会计档案。

银行存款日记账的开户条件

银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户，

银行账户是各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务的

主要工具。具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。凡新办

的企业或公司在取得工商行政管理部门颁发的法人营业执照后，可选

择离办公地点附近的银行申请开设自己的结算账户。

根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户应分为基本存款账

户，一般存款账户，临时存款账户和专用存款账户四种。

现金日记账和银行存款日记账的区别

现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行

存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银

行送来的对账单进行核对。所以银行存款日记账的核对主要包括以下

三项内容：

一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，做到账

证相符。

二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符。

三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对，做

到账实相符。