2025年大工《内部控制与风险管理》考试试题.pdfVIP

人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。——刘鹗

内部控制与风险管理

一、单选题

共10题，50分

1

下列说法不正确的是（）。

AIT治理与公司治理相融合

BIT治理与业务活动的目标不一致

CIT治理是公司治理的一部分

DIT治理与风险管理有密切关系

我的答案：B

2

下列不属于日常监督对应的主要文档性记录的是()。

A年度财务报告

B财务分析报告

C资产盘点报告

D单独评价报告

我的答案：D

3

内部监督需关注关键控制点，其中不包括（）。

A复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制

B已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制

C相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验

D某项实施成本过高的控制

我的答案：D

4

COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。

A商业需要

B公司决策

CIT资源

志不强者智不达，言不信者行不果。——墨翟

DIT流程

我的答案：B

5

内部控制评价工作底稿保存期为（）年。

A1

B3

C5

D7

我的答案：D

6

完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（）。

A企业组织管理结构问题

B企业内部牵制问题

C“内部人”控制问题

D岗位责任制问题

我的答案：C

7

内部监督的意义不包括（）。

A内部监督可以节约企业运营成本

B内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系

C内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统

D内部监督离不开信息与沟通的支持

我的答案：A

8

不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。

A审计工作汇报材料

B审计意见书、审计决定书

C单独评价规范

D专项调查报告

我的答案：C

非淡泊无以明志，非宁静无以致远。——诸葛亮

9

不属于评价人员职责的是()。

A根据公司制定的评价方法对控制点进行评价

B出具评价报告

C制定公司战略

D保证工作底稿及评价报告的真实性和完整性

我的答案：C

10

管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。

A审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报

B外部审计机构出具的审计报告

C管理层参加的培训、会议

D管理层审核的员工提出的各项合理建议

我的答案：B

二