2025年筹资管理模块实训.pdfVIP

人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。——刘鹗

实训一

一、实训名称

资金需要量的预测。

二、实训目的

通过本实训使学习者掌握运用销售百分比法来预测资金需要量。

三、实训资料

晨2025年销20250万元，销售净利率为8％，股利发

放率为净利润的40％，固定资产的利用程度已达到饱和状态。该公

司2004年12月31日资产负债表（简），见表3—1：

晨光公司资产负债表（简）单位：万元

资产金额负债及股东权益金额

货币资金600应付票据1500

应收账款（净额）4500应付账款3000

存货5100长期负债2500

固定资产（净额）6900股本15000

长期投资3000留存收益600

无形资产2500

资产合计22600负债及权益合计22600

假定该公司预测2005年销售额为35000万元，并仍按基期年股利发

放率支付股利，留存收益可以抵充筹资额。

四、实训要求

预测2005年对外筹资的资金需要量。

实训二

一、实训名称

1

太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

二、实训目的

通过本实训使学习者掌握企业银行借款筹资的运用。

三、实训资料

通达公司按年利率5.99％向银行借款100万元，银行要求维持贷款

15％的补偿余额

四、实训要求

计算公司可用的借款额及实际利率。

实训三

一、实训名称

商业信用——通达公司信用筹资。

二、实训目的

通过本实训使学习者掌握企业信用筹资的运用。

三、实训资料

通达公司按“2/10，n/30”的信用条件赊购一批货物，赊购金额为80

万元。

四、实训要求

1、指出信用额度、信用期、折扣期、折扣率。

2、如果10天内付款，筹资额为多少？

实训四

2

百学须先立志。——朱熹

(资金成本和资金结构)

杠杆系数的计算。

二、实训目的

通过本实训使学习者掌握杠杆系数的计算。

三、实训资料

1、海成公司当前销售量为10000件售价为50元，单位变动成本为

20元，固定成本为200000元，EBIT为100000元，预计下年度的销

售量为12000件（即增长20％），固定成本保持不变。

2、下年度预测需要资金400000元。假设有两种筹资方案可供选择，