2025年税务师考试大纲 .pdfVIP

不飞则已，一飞冲天；不鸣则已，一鸣惊人。——《韩非子》

2025年税务师考试大纲

一、介绍部分

为了确保税务师考试的公正性、客观性和规范性，中国注册税

········2025年税务师考试大纲》。该大纲是考生参加考

试的重要指南，也是评价考生知识和能力水平的依据。通过深入学

习和理解大纲，考生可以明确考试范围、考试内容和考试要求，为

备考提供明确的指导和方向。

二、主体部分

《2024年税务师考试大纲》详细规定了各个科目的考试范围、

考试形式、考试时长和试卷分值。下面将从考试科目的角度，对大

纲的主要内容进行概述。

1.税法一

税法一是税务师考试的重要科目之一，主要考察考生对税收基

本法律、税收实体法和税收程序法的掌握情况。大纲要求考生能够

准确理解和掌握各个税种的纳税义务人、征税范围、税目、税率、

纳税期限、纳税地点等基本要素，以及各税种之间的关系和适用原

则。同时，还要求考生了解税收征收管理的相关规定和程序，熟悉

税务行政复议和税务行政诉讼的程序和规则。

2.税法二

税法二主要考察考生对个人所得税、企业所得税、国际税收等

领域的理解和应用能力。大纲要求考生掌握个人所得税和企业所得

税的基本规定和计算方法，了解国际税收协定和跨国公司税收筹划

的相关知识。此外，还要求考生熟悉税收优惠政策的应用和申请条

件，了解税务行政处罚和刑罚的相关规定。

3.税务实务

税务实务是税务师考试中综合性较强的一门科目，主要考察考

生在实际工作中运用税收知识解决涉税问题的能力。大纲要求考生

太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

了解企业涉税业务的处理和纳税申报的要求，掌握增值税、企业所

得税等主要税种的纳税申报表的填报表格和注意事项。此外，还要

求考生熟悉税务审计的基本程序和方法，了解税务咨询和税收筹划

的基本原则和技巧。

4.涉税服务相关法律

涉税服务相关法律主要涉及民商法、行政法、刑法等方面的知

识，与税收业务密切相关。大纲要求考生熟练掌握民法典、公司法、

合伙企业法等商事法律制度，了解行政诉讼法、行政处罚法等行政

法律制度，熟悉刑法中与涉税犯罪相关的规定。此外，还要求考生

了解律师制度、公证制度等法律服务制度，掌握涉税服务法律实务

的程序和要求。

5.财务与会计

财务与会计是税务师考试中较为综合的一门科目，主要考察考

生对企业财务报告的编制和分析能力，以及对企业财务报表的审计

和审核能力。大纲要求考生掌握财务会计的基本原理和方法，熟悉

企业财务报表的编制和披露要求。同时，还要求考生了解审计的基

本原理和方法，掌握审计报告的编写和审计程序的要求。此外，还

要求考生了解企业内部控制和风险管理的相关知识和方法。

三、结尾部分

通过对《2024年税务师考试大纲》的介绍和分析，我们可以看

到税务师考试对考生的知识储备和应用能力有着较高的要求。为了

顺利通过考试，考生需要认真学习和理解大纲的要求和内容，注重

理论知识和实践应用的结合，提高自己的综合素质和能力水平。同

时，考生还需要注意适应考试形式和时间限制的要求，合理安排备

考时间和进度，确保在考试中取得优异的成绩。