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银行票据管理制度

银行票据治理制度

银行票据治理制度

为了加强公司的资金治理，标准财务行为，确保银行资金安全，特制订银行票据治理制度。现公司涉及的银行票据只有支票和电汇凭证，无其他银行票据。

一、因业务需要，需从银行购入支票等票据时，经办人员提出申请，财务负责人审批并在空白凭证盖银行预留印鉴。需专设登记簿进展记录登记，以备查，防止空白票据的遗失和被盗用。

二、购入的空白支票及预留印鉴，应存于保险柜中。银行预留印鉴及支票实行分别治理或双印鉴分别治理的方法。

三、支票上的预留印鉴需随用随盖，不得预先在支票上盖章。四、对作废支票应加盖作废章，并妥当保管。

五、不得签发空白支票和远期支票，不得签发与预留的签章不符的支票。签发支票时应填写签发日期、收款单位、金额、用途，缺一不行。

六、支票等票据应按挨次使用，不得跳号使用。

七、日常使用银行票据时，要在银行票据使用登记簿上登记，写清购置内容、领取日期、领取人姓名、票据号码、支付金额等。领用人须在支票票根上签字。

八、支票使用人需按申请的用途、核定的金额使用支票，不得套用支票，不得转借他人。

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7.4银行票据治理制度7.4.1第一章总则

第一条为加强对与资金相关的银行票据（以下简称“票据”）的治理，标准各种票据的领用、保管、使用等事项，特制定本制度。

其次条本制度适用于与资金相关票据的业务办理。

7.4.2其次章票据的领用、保管与使用

第三条出纳人员在向开户银行领购支票时，必需得到资金主管与财务部负责人的授权审批。

第四条出纳人员领取的票据额必需在银行存款的额度内。第五条出纳人员负责建立票据登记薄，保管相关的票据。第六条企业的各类业务往来原则上使用转账支票，确需签发觉金支票的，则需上报财务部负责人批准。

第七条有关部门或人员领用票据时要填写用款申请或报销单据，注明领用票据的日期、金额、用途等事项并报相关治理人员批准。

第八条出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关治理人员的审批意见，审核无误后盖章签发，并在“票据签发登记薄”上记录。

第九条出纳人员必需根据支票的序号签发支票，不得换本或跳号签发，否则后果由出纳人员担当。

第十条出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废”戳记并与存根一起保存。

第十一条票据领用人在“票据签发登记薄”中的领用人栏中签字，未使用的票据与使用过的票据存根、相关使用凭证应在3天之内交予出纳人员进展票据注销登记。

第十二条出纳人员应在“票据注销登记薄”上注明票据编号与注销日期，逾期不办理票据注销业务的票据领用人，出纳人员有权停顿对其部门及个人签发票据。

第十三条票据领用人妥当保管相关票据，不得将票据折叠、污损、丧失。

第十四条票据领用人不得将票据借给他人或擅自转变用途及使用限额，否则财务人员不予报销，由此引发的后果由领用人担当。

第十五条出纳人员不得签发印章齐全的空白支票，确需签发的应当得到财务总监的批准，并在支票上注明收款单位名称、款项用途、签发日期、最高限额，不能确定收款单位名称的必需注明签发日期、最高限额，逾期未用的转账支票需准时收回注销。

第十六条出纳人员签发票据时用碳素笔或签字笔填写，数字一律采纳银行规定的大写汉字表示，日期、金额、用途、单位应填写齐备并加盖预留银行印鉴，票据填写日期必需是支票签发当日，不得推前或推后，因不按规定填写、被人涂改冒领的，由签发人负全责。

第十七条出纳人员不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；不得无理拒绝付款或任意占用他人资金。第十八条为便利企业财务报表的编制，财务部定于每月26日停顿签发票据，各相关票据领用人要安排好票据的使用，提前或推后请签。

7.4.3第三章票据的遗失处理与核销

第十九条票据的保管、领用人员必需保管好票据，若不慎遗失，由当时的持票人负全责。

其次十条局部票据遗失时的处理方法：

1．持票人的现金支票不慎丧失时，持票人应马上上报财务部，财务部准时联系银行实行措施。

2．持票人持有的转账支票不慎丧失时，持票人应马上联系收款单位恳求帮助防范。

3．持票人的银行汇票若遗失，持票人马上向兑付银行或签发银行恳求挂失。银行不予挂失的填明收款单位或收款人的银行汇票，持票人遗