公司财务审批及报销管理办法.docVIP

公司财务审批及报销管理办法

TOC\o1-2\h\u7257第一章总则 1

310801.1目的与依据 1

159131.2适用范围 1

111491.3基本原则 1

535第二章财务审批流程 2

279742.1审批权限划分 2

159992.2审批流程及程序 2

13554第三章费用报销规定 2

276313.1费用报销范围 2

117553.2费用报销标准 3

20817第四章借款管理 3

42224.1借款条件与额度 3

262484.2借款审批与核销 3

15018第五章差旅费管理 4

186095.1差旅费报销标准 4

60905.2差旅费审批流程 4

13731第六章业务招待费管理 4

57826.1业务招待费标准 4

287916.2业务招待费审批 4

10266第七章财务报销凭证管理 5

161377.1凭证要求 5

224337.2凭证审核 5

28891第八章监督与检查 5

190998.1内部监督 5

86428.2违规处理 6

第一章总则

1.1目的与依据

为了加强公司财务管理，规范财务审批及报销流程，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本办法。

1.2适用范围

本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务审批及报销管理。包括公司员工的各项费用报销、借款、差旅费、业务招待费等的审批和管理。

1.3基本原则

财务审批及报销应遵循以下基本原则：

合法性原则：各项财务支出必须符合国家法律法规和公司相关规定。

合理性原则：费用支出应合理、必要，符合公司经营和业务发展的需要。

预算控制原则：各项费用支出应在预算范围内进行，严格控制超预算支出。

真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，反映的经济业务必须真实存在。

第二章财务审批流程

2.1审批权限划分

公司根据不同的费用项目和金额大小，划分了不同的审批权限。具体审批权限如下：

对于日常费用支出，金额在[具体金额]以下的，由部门负责人审批；金额在[具体金额]以上至[具体金额]的，由分管领导审批；金额在[具体金额]以上的，由公司总经理审批。

对于重大项目支出、投资支出等，需经公司董事会或股东会审批。

2.2审批流程及程序

财务审批流程如下：

申请人填写费用报销单或借款申请表，并附上相关凭证。

部门负责人对申请事项进行审核，确认费用的合理性和必要性，并签署意见。

财务部门对报销凭证的合法性、真实性进行审核，核对费用金额和预算情况，并签署意见。

根据审批权限，由相应的领导进行审批。

审批通过后，财务部门进行付款或核销借款。

第三章费用报销规定

3.1费用报销范围

公司的费用报销范围包括但不限于以下项目：

办公费用：如办公用品、水电费、电话费等。

差旅费：包括交通费、住宿费、餐饮费等。

业务招待费：用于业务拓展和客户关系维护的费用。

培训费用：员工参加培训的费用。

其他费用：如租赁费、物业费、维修费等。

3.2费用报销标准

各项费用的报销标准如下：

办公费用：按照公司制定的办公用品采购标准和费用报销标准执行。

差旅费：根据不同的出差地点和级别，制定了相应的交通费用、住宿费用和餐饮费用报销标准。

业务招待费：按照公司规定的业务招待费标准执行，严格控制招待费用的支出。

培训费用：根据公司的培训计划和费用预算，对员工参加培训的费用进行报销。

其他费用：按照市场价格和公司的相关规定进行报销。

第四章借款管理

4.1借款条件与额度

员工因工作需要可以申请借款，借款条件如下：

借款必须用于公司业务相关的支出。

借款人必须具备良好的信用记录和还款能力。

借款额度根据员工的工作需要和信用情况进行确定，一般不超过员工月工资的[具体倍数]。

4.2借款审批与核销

借款审批流程如下：

借款人填写借款申请表，注明借款用途、金额和还款时间。

部门负责人对借款申请进行审核，签署意见后提交给财务部门。

财务部门对借款申请进行审核，核对借款用途和额度，并签署意见。

根据审批权限，由相应的领导进行审批。

审批通过后，财务部门办理借款手续。

借款人应在规定的时间内归还借款，如因特殊情况不能按时归还，应提前办理延期手续。借款核销时，借款人应提供相关的报销凭证，经审核无误后，财务部门进行核销。

第五章差旅费管理

5.1差旅费报销标准

公司根据不同的出差地点和级别，制定了详细的差旅费报销标准。具体标准如下：

交通费：根据交通工具的不同，规定了相应的报销标准。如飞机票按照经济舱标准报销，火车票按照硬