2025年财务报账制度与报账流程.pdfVIP

英雄者，胸怀大志，腹有良策，有包藏宇宙之机，吞吐天地之志者也。——《三国演义》

财务报账制度及报账流程

为加强财务管理，规范公司报账流程，现根据公司经营

活动的特点，特制订本制度及报账流程。

一、所有经济业务必须取得合法票据

1、合法票据指正式发票、财政票据、合同协议等，普通收

据及白条一律不予报销。

2、一般纳税人单位必须取得增值税专用发票，尽量不和小

规模纳税人或个人做业务，如必须，需要做出合理解释。

3、无法取得发票的，如从个人处采购材料、接受劳务等，

单次500元以内的，可以提供收款凭证（应载明收款单位名

称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等信息）。

二、签字流程

经办人员、证明人（如有）签字——本部门负责人签字

——会计主管审核签字（审核票据真假，票证要素及真实性；

合规性；合法性，金额）——财务总监签字——需签字的有

关领导签字——董事长审批——到出纳办理相关手续。

现金会计凭相关人员审核签字后的票据进行付款，特殊

情况下有领导电话通知的付款要在第一时间找领导补签字。

三、结算管理

1、对外结算支付款项中，1000元以上款项不得用现金方式

支付结算。如确需现金支付，报销时需提供支付凭证（手机

银行、网银、微信、支付宝等支付工具转款记录打印附后）

2、对外支付款项由外单位经手人在单据上签字，不得由公

司员工代为办理，由出纳直接从对公账户支付给结算客户。

老当益壮，宁移白首之心；穷且益坚，不坠青云之志。——唐·王勃

3、对大件采购或需签订合同的支出项目，必须提供合同，

按合同履行支付合同价款。

4、业务按谁经办谁负责的原则，对财务提供完整的财务数

据资料，并对未完毕的业务跟进直至业务结束。

四、报销（账）规定

本制度根据公司的实际情况，将财务报账分为日常费用

和工程费用。

（一）日常费用的报销

1、经办人员须在取得相应的合法票据后填写填写费用报销

汇总表，写明实际报销事由用途及金额，注明附件张数，金

额大小写必须一致，不得涂改并说明用途。

费用报销汇总表

公司名称：部门年月日

报销事由

及用途项目名称费用名称金额备注

附

件

共

张

合计

报销金额（大写）￥：

总经理审批：财务审核：部门主管审核：经办人：

2、交通工具费用的报销规定。属于本公司业务车辆的按公

司车辆管理办法，应据实列支产生的费用。