2025年银行不良资产处置面临的困难问题及意见建议.pdfVIP

勿以恶小而为之，勿以善小而不为。——刘备

银行不良资产处置面临的困难问题及意见建议

一、不良贷款处置方式偏少，处置受偿率低、处置效率低。

一是目前银行业机构能够采取的处置措施主要包括现金清收、诉

讼保全、批量转让、呆账核销、重组转化等，其中以诉讼保全、

批量转让、呆账核销手段居多，但银行业机构面临诉讼时间长、

转让渠道少、转让受偿率低等困难；二是在不良资产处置过程中，

普遍缺乏相对公正客观的第三方评估机构，对不良资产的价格评

估难以达成一致意见，影响了处置效率。

建议：创新不良资产清收处置的新方法、新途径。一是在坚

持传统处置手段的基础上，积极拓展专业化、多样化的处置方式，

综合运用资产置换、并购重组、以资抵债、减免表外息以及某些

投资银行手段，提高处置的成功率；二是建议政府出面组建商业

银行不良资产交易平台，通过集中竞价公开买卖等方式，实现真

正意义上的不良资产市场化运作;三是积极拓展不良资产清收处

置的新途径，对清收处置工作中的某些环节如市场评估、市场定

价以及抵押押品管理等方面外包给中介机构或组建商业银行自

身的专门机构，实现专业化清收。

二、不良处置过程中限制性因素多、处置周期长、处置税费

用高，处置难度大。目前处置方式中现金清收乏力，效果不明显，

多依赖于诉讼清收，司法诉讼环节较多，处置执行工作漫长，诉

讼程序较为繁杂，司法处置过程过长，诉讼清收成本较高，且诉

讼费、保全费等需要立案人预付，经常出现“赢了官司输了钱”

的现象。以资抵债方式处置不良贷款后续资产处置难，主要是通

过法院裁定进行抵债，但在后期抵债资产处置变现过程中，仍会

遇到流拍、资产清场难等困难，导致原价格很难变现。以物抵债

产生产权人变更时，均需缴纳过户费用，各项费用汇总占比不低

海纳百川，有容乃大；壁立千仞，无欲则刚。——林则徐

于10%，过户税费成本过高，加大了抵债资产处置难度。

建议：开辟绿色通道工作机制，优化政策顶层设计。针对经

济下行时期金融机构贷款违约率不断上升、银行诉讼案件大幅增

加的现实，建议执法部门对银行纠纷案设立绿色通道，加快法律

诉讼、审判、执行等环节的工作进程，优化诉讼、执行及相关流

程，协调相关部门，在资产评估、过户等执行环节上减轻银行及

企业负担，提升案件中可执行资产的尽快处置。实行诉讼费用优

惠、资产保全优先、受理执行优先等支持政策，落实好对金融机

构的各项优惠扶持政策，涉农贷款税收优惠、各类财政补助政策

要落地生根，不打折扣，减轻债权银行负担，提升金融风险处置

效率，让金融机构卸下包袱、轻装上阵。

三、资产质量真实性难以界定，处置过程中存在为快速降低

不良率而非理性低价转让等行为。商业银行资产质量和经济周期

变化高度正相关，不良贷款率的高低并不能完全反映银行信用风

险管理“真实状况”。据调查，为达到监管要求、粉饰报表指标

数据，银行存在刻意、低价出售不良资产以快速降低不良率等行

为。

建议：靶向施策，对金融机构实行差别化管理。对于监管部

门，在经济下行期，应引导银行提高对不良贷款的容忍度，避免

对金融机构采取一刀切的不良贷款率监管目标，可综合银行经营

特点和风险管理能力进行考察，以减少银行为快速降低不良率而

造成的非理性低价转让。对不同规模和类型的商业银行要实施差

别化监管，在积极化解不良的同时，加大力度支持实体经济信贷

需求，既要避免“一拥而上”，也要做到“择优支持”，努力在

发展中控制不良，在盘活中消化不良。对于金融