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国际贸易税务筹划作业指导书
第一章国际贸易税务筹划概述3
1.1国际贸易税务筹划的定义与原则3
1.1.1国际贸易税务筹划的定义3
1.1.2国际贸易税务筹划的原则3
1.2国际贸易税务筹划的重要性与挑战3
1.2.1国际贸易税务筹划的重要性3
1.2.2国际贸易税务筹划的挑战3
第二章国际税收法律体系与政策4
2.1国际税收法律体系概述4
2.2国际税收政策的主要内容4
2.3国际税收协定与税收协调5
第三章国际贸易税收制度5
3.1国际贸易税收制度的基本原理5
3.1.1税收主权原则5
3.1.2避免双重征税原则5
3.1.3税收中性原则5
3.2主要国际贸易税收制度分析6
3.2.1进口环节税收制度6
3.2.2出口环节税收制度6
3.2.3跨国公司税收制度6
3.3国际贸易税收制度的改革趋势6
3.3.1税收政策国际化6
3.3.2税收制度现代化6
3.3.3税收协定网络化6
3.3.4税收政策与环境、社会因素的融合6
第四章关税筹划7
4.1关税的基本概念与分类7
4.1.1关税的基本概念7
4.1.2关税的分类7
4.2关税筹划的基本方法与策略7
4.2.1关税筹划的基本方法7
4.2.2关税筹划的策略7
4.3关税筹划的案例分析8
第五章增值税筹划8
5.1增值税的基本概念与税率8
5.2增值税筹划的基本方法与策略8
5.3增值税筹划的案例分析9
第六章所得税筹划9
6.1所得税的基本概念与税率9
6.1.1基本概念9
6.1.2税率10
6.2所得税筹划的基本方法与策略10
6.2.1税收优惠政策利用10
6.2.2收入与费用筹划10
6.2.3企业组织形式选择10
6.2.4资本运作与融资筹划10
6.2.5国际税收筹划10
6.3所得税筹划的案例分析10
第七章国际避税与反避税11
7.1国际避税的基本手段与类型11
7.1.1税收筹划11
7.1.2转移定价11
7.1.3利用国际避税地11
7.2国际反避税的基本策略与措施11
7.2.1完善税收法规12
7.2.2加强税收征管12
7.2.3国际税收合作12
7.3国际避税与反避税案例分析12
第八章跨国公司税务筹划12
8.1跨国公司税务筹划的基本原则12
8.1.1合法性原则12
8.1.2效益最大化原则13
8.1.3风险防范原则13
8.1.4国际合作原则13
8.2跨国公司税务筹划的主要方法13
8.2.1国际税收协定利用13
8.2.2跨国公司内部转移定价13
8.2.3国际避税地利用13
8.2.4资本弱化13
8.3跨国公司税务筹划的案例分析13
第九章国际贸易税收争端解决14
9.1国际贸易税收争端的类型与原因14
9.2国际贸易税收争端解决的主要途径14
9.3国际贸易税收争端解决的案例分析15
第十章国际贸易税务筹划风险与防范15
10.1国际贸易税务筹划风险类型15
10.1.1政策风险15
10.1.2操作风险15
10.1.3道德风险15
10.1.4国际税收风险16
10.2国际贸易税务筹划风险的防范措施16
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