预算编制和执行-预算管理全攻略.pptx

预算编制和执行预算管理全攻略Presentername

Agenda介绍预算编制原则和流程预算分配和执行监控预算与实际业绩的比较预算调整和变更管理未来预算规划和目标总结

01.介绍演讲预算编制与执行

财务专家财务10年经验财务经验与方案01主导多个预算多项目预算财务支持03CFA资质证书专业CFA资质证书02演讲人简介

背景信息演讲目的通过分享经验，提高听众对特定主题的认识和理解。演讲主题探讨在数字化时代如何应对市场竞争听众群体面向企业高管、市场营销人员和数字化领域从业者演讲背景

预算编制和执行的目的之一，可以帮助公司控制成本。控制成本预算编制和执行的目的之一，可以帮助公司优化资源配置。优化资源配置预算编制和执行的目的之一，可以帮助公司提高财务效益。提高公司财务效益预算编制和执行目的演讲目的

02.预算编制原则和流程掌握预算编制的原则、流程和技巧

原则和流程预算编制应具有一定的灵活性和适应性，能够应对外部环境变化和内部需求变化。灵活性与适应性预算编制过程应广泛参与各部门和员工，并进行有效的沟通和协调。参与与沟通预算编制应以实现公司战略目标为导向，确保与战略一致。目标导向预算编制原则

规定与要求01收集各部门的需求了解各个部门的实际情况和需求02编制预算计划制定预算计划，包括收入、支出、投资、融资等方面03制定预算方案通过对预算计划进行调整和优化，制定出最终的预算方案预算编制流程

0203了解过去的业务情况和变化趋势。历史数据分析01预测未来的业务需求和资源需求。市场趋势预测听取专家的意见，提供宝贵的参考。部门经验借鉴方法与技巧预算编制方法与技巧

03.预算分配和执行监控预算分配与执行的管理方法和流程

根据公司的战略目标和业务发展方向，确定业务预算需求。业务预算需求整体预算协调整体预算把握根据业绩对预算进行调整，提高预算执行的效率和效果。业绩对预算调整分配原则与优先次序预算分配原则

预算分配原则与流程预算分配计划制定确定每个部门的预算额度和分配比例。部门确认预算分配预算分配合理性提交监控预算计划对预算的执行进行监控，确保公司的经营和发展顺利进行。预算分配过程

预算执行监控方法监控方式确定监控预算执行的方式，如报表分析、数据对比等03监控指标确定用于监控预算执行的关键指标，如销售额、成本等。01监控频率确定监控预算执行的时间间隔，如每月、每季度等02执行监控方法

04.预算与实际业绩的比较预算与实际业绩比较

销售额反映销售业绩，是最基本的财务指标之一成本控制帮助控制和优化成本，提高利润率和经营效益客户满意度反映公司产品和服务的质量和满意度，是非财务指标之一123指标分类与选择标准业绩衡量指标

预算与实际业绩进行比对，发现业绩差异。预算与业绩比对找出偏差的原因和影响因素。业绩差异分析提出具体的解决方案，以便修正偏差并实现预算目标。原因分析解决方案分析预算与实际业绩的差异业绩差异分析

预算与实际业绩差异分析分析市场需求、竞争对手定价和销售策略的影响。销售额影响因素01分析原材料价格波动、生产效率以及人力成本的影响成本影响因素02分析政策法规变化、经济形势以及自然灾害的影响外部环境影响因素03原因分析

05.预算调整和变更管理预算调整管理方法

预算管理要求遵循预算管理业务调整因素业务实际情况市场趋势与预算市场变化和趋势保证合理透明预算调整原则

提交预算变更申请01包括预算变更的原因、目的、影响等方面的详细说明。预算变更审批流程02保证流程的透明和公正，避免出现过多的手续和延误。执行预算变更03确保预算计划的顺利实施。审批流程与财务稳健预算调整流程

预算调整管理方法预算调整的原因分析项目进展和市场需求，及时调整预算分配。预算调整的方法制定详细的调整计划，包括预算变更的程序和责任人变更管理的重要性有效管理变更，确保项目顺利进行并控制成本010203变更管理方法

06.未来预算规划和目标未来预算规划与目标

预算规划要点01.时间范围规划未来一年的预算，确保财务安排合理。关键要点重点关注销售额、成本和利润02.注意事项制定预算前需调研市场、竞争对手和行业趋势03.未来预算规划

设定预算目标市场需求分析市场需求设定目标制定相应的绩效指标，来衡量目标的达成情况。制定绩效指标预算目标实现公司战略保持一致预算目标设定

设定清晰的预算目标，以便部门和个人可以理解和执行。明确预算目标将预算目标分解为具体的任务，并分配给各个部门和个人。分解任务到各部门绩效管理与预算目标设定绩效指标监控明确任务分解绩效预算目标达成策略

07.总结预算编制与执行重要性

管理财务风险介绍预算编制的基础，包括历史数据分析和未来趋势预测。企业预算编制基础预算与业绩比较预算实际业绩比较介绍如何进行有效的预算执行监控，及时发现和解决问题。有效预算执行监控预算编制执行

预算编制执行益处员