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费用管理制度

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费用治理制度

第一条

目的。

为加强公司费用治理、掌握不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。

其次条

治理方法。

公司费用治理通过预算治理、额度治理和行政治理三种方法。除公司特殊规定的工程外，严禁先列支，后报销。全部报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。

n

治理方法①：采纳预算治理和额度治理相结合的费用工程有：业务单位的交际费、运输费、全部部门的手机费、办公费。

n

治理方法②：采纳预算治理和行政治理相结合的费用工程有：总部职能部门的交际费、全部部门的差旅费、广告费、其他相对变动费用。

n

治理方法③：除此之外的相对固定费用采纳预算治理。

n

对“广告费”工程公司单独制定治理制度。

1.

预算治理

1.1

定义

预算治理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门全部费用的规划（金额≥1,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请），财务部统一报预算委员会或会同相关部门争论、审核，经总经理批准后，确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时，财务部门依据费用预算，准予报销或另行处理。

1.2

详细实施

1.2.1

目前公司对全部费用按月预算，之后，将逐步向季度预算、年度预算目标迈进。

1.2.2

每月25日前，各职能部门、各业务单位向财务部提交下月的《费用预算表》，审批核准后的预算在月底前发回各单位。

1.2.3

各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交《费用预算表》，则该部门的费用报支顺延一个月。

1.2.4

总部由财务部建立统一格式的《费用报销手册》，对报支的费用逐笔登记，并在内部局域网络上共享，供各部门查询本部门费用使用状况。

1.2.5

总部之外由业务单位会计自行建立《费用报销手册》，每周一向总部费用会计传送《费用报销手册》。

1.3

超预算局部审批权限

1.3.1部门本期费用合计数超预算≤500元，或单项费用超预算≤10％，由各部门、各业务单位经理审批。

1.3.2部门本期费用合计数超预算≤2,000元，或单项费用超预算≤30%，总部由胡继遵审批，南区由归海审批，北区由钟薇审批。

1.3.3部门本期费用合计数超预算＞2,000元，或单项费用超预算＞30%，由总经理审批。

2.

额度治理

2.1

定义

额度治理是指：费用在肯定的额度范围内掌握使用，额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等。

2.2

详细实施

2.2.1

依据销售额确定额度的费用工程是交际费、运输费。交际费超额度本期内不予报销，运输费超额度需向总部相关部门提出书面报告，经批准前方可报销。

2.2.2

依据工作职务确定额度的费用工程是手机费。手机费超额度局部不予报销。

2.2.3

依据员工人数确定额度的费用工程是办公费。办公费超额度局部本期内不予报销。

3.

行政治理

3.1

定义

行政治理是指：费用报销人在费用产生前，采纳口头或书面的形式向行政领导提出本次费用规划，经行政领导同意后，产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。

3.2

详细实施

3.2.1

单项费用金额≥200元必需采纳书面申请。无批准的书面申请，在报销时财务部门作退回处理。

3.2.2

行政领导级次：职员→部门经理→总经办→总经理。

3.3

行政治理审批权限

3.3.1

单项费用≤500元，由各部门、各业务单位经理审批。

3.3.2

单项费用≤2,000元，总部由胡继遵审批，南区由归海审批，北区由钟薇审批。

3.3.3

单项费用＞2,000元，由总经理审批。

4.

其他变动费用

其他变动费用工程是：交通费、车管费、会务费、装修费、佣金、除手机费