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2025年内部审计工作总结简单版(三)

一、年度审计工作概述

(1)2025年度，我单位内部审计工作紧紧围绕公司发展战略，紧密对接国家审计和行业审计要求，以风险为导向，以问题为导向，以提高内部管理水平为目标，深入开展了一系列审计项目。全年共完成审计项目XX项，涉及资产总额XX亿元，审计覆盖面达到XX%，发现各类问题XX项，涉及金额XX万元。其中，财务收支审计发现违规问题XX项，内部控制审计发现缺陷XX项，绩效审计发现管理问题XX项。在审计过程中，我们重点关注了资金管理、采购管理、合同管理、工程项目等关键领域，确保了公司财务稳健、管理规范、运营高效。

(2)在财务收支审计中，我们针对XX个部门、XX个项目进行了深入调查，重点关注了预算执行、成本控制、资金使用效益等方面。通过审计，我们发现了预算执行不严格、成本控制不力、资金使用效益不高的问题。例如，XX项目在预算执行过程中存在超支现象，超出预算金额XX万元，经进一步调查发现，是由于项目前期调研不充分、成本测算不准确所致。针对此类问题，我们提出了具体的整改建议，并督促相关部门及时整改，有效提升了公司的财务管理水平。

(3)在内部控制审计中，我们重点关注了公司内部控制体系的健全性和有效性。通过审计，我们发现部分内部控制制度存在缺陷，如部分业务流程缺乏明确的审批权限，部分岗位设置不合理等。以XX部门为例，审计发现其采购流程存在风险点，主要表现在采购审批环节过于简化，导致采购决策缺乏科学依据。针对这一问题，我们提出了加强采购审批流程、优化岗位设置等整改建议，并协助相关部门完善内部控制制度，提高了公司内部控制的整体水平。

二、审计发现与问题

(1)本年度内部审计在审查过程中，共识别出XX项重大问题和XX项一般性问题。重大问题主要涉及财务报告的真实性、合规性，以及内部控制的有效性。在财务报告真实性方面，我们发现部分子公司存在收入确认提前、成本费用列支不及时等问题，这些行为导致财务数据失真，影响公司整体业绩评价。例如，XX子公司在年度财务报表中，通过调整收入确认时间，虚增当期收入XX万元。在合规性方面，部分项目存在合同签订不规范、资金使用不透明等问题，存在违规风险。以XX项目为例，合同签订过程中未严格执行招投标程序，合同内容存在模糊地带，给公司带来了潜在的法律风险。

(2)内部控制方面的问题主要表现在风险识别、评估和应对机制上。审计发现，公司对风险的识别能力不足，对部分风险的评估不够准确，风险应对措施不力。具体案例包括：在资金管理方面，公司缺乏对大额资金流动的监控，导致XX项目资金被挪用，造成损失XX万元；在人力资源管理方面，缺乏对关键岗位的绩效考核，导致XX部门人才流失，影响部门运营效率。此外，审计还发现，部分子公司内部控制环境不佳，存在权力过于集中、内部沟通不畅等问题，这些问题严重制约了内部控制的有效性。

(3)在审计过程中，我们还关注到公司部分业务流程的合规性。例如，在采购管理方面，部分子公司存在未按规定招标、采购价格明显高于市场价格等问题。以XX子公司为例，在采购一批原材料时，未按照公司规定进行公开招标，而是选择了非招标方式，最终采购价格高出市场价格XX%。此外，在工程项目管理中，部分子公司存在工程变更未及时审批、竣工结算不规范等问题。以XX工程项目为例，工程变更未经批准，导致项目成本增加XX万元。这些问题表明，公司在业务流程管理上仍存在诸多漏洞，需要进一步加强合规管理，确保公司业务健康、有序开展。

三、风险管理与内部控制

(1)在2025年度的内部审计过程中，我们重点关注了公司的风险管理与内部控制体系。针对审计发现的问题，我们提出了以下风险管理与内部控制改进建议。首先，公司应加强风险管理意识，建立健全风险管理体系，明确风险管理职责，确保风险管理的全面性和有效性。具体措施包括：定期开展风险评估，对识别出的风险进行分类、分级，制定相应的风险应对策略；加强风险信息的收集、分析和报告，确保风险信息的及时性和准确性。

(2)针对内部控制方面的问题，我们建议公司采取以下措施进行改进。一是优化内部控制流程，确保业务流程的合规性、合理性和有效性。例如，对于采购、销售、工程项目等关键业务流程，应严格执行招投标程序，规范合同签订和变更流程，加强合同管理。二是加强内部控制监督，建立健全内部审计制度，定期开展内部审计，及时发现和纠正内部控制缺陷。三是强化内部控制责任，明确各部门、各岗位的内部控制责任，确保内部控制措施得到有效执行。

(3)此外，我们建议公司加强以下方面的风险管理与内部控制建设。一是强化财务风险管理，完善财务报告制度，确保财务信息的真实、准确、完整。二是加强信息技术风险管理，提高信息系统安全防护能力，防止信息系统安全事故的发生。三是加强合规风险管理，确保公司经营活