工程结余物资审计方案(3篇).docx

第1篇

一、审计背景

随着我国建筑行业的快速发展，工程项目的规模和数量不断增加，工程结余物资的管理和使用也日益受到关注。为了确保工程结余物资的合理使用，防止浪费和流失，提高工程项目的经济效益，特制定本审计方案。

二、审计目的

1.查明工程结余物资的实际情况，确保其真实、准确、完整。

2.评估工程结余物资的管理制度，找出存在的问题和不足。

3.促进工程结余物资的合理使用，提高工程项目的经济效益。

4.为相关管理部门提供决策依据，完善工程结余物资的管理制度。

三、审计范围

1.工程结余物资的采购、验收、保管、使用、处置等环节。

2.工程结余物资的账务处理、核算、报告等环节。

3.工程结余物资的管理制度、流程和责任落实情况。

四、审计内容

1.工程结余物资的采购情况

（1）采购计划是否合理，是否符合项目需求。

（2）采购价格是否合理，是否存在违规操作。

（3）采购合同是否完整，履行情况是否到位。

2.工程结余物资的验收情况

（1）验收流程是否规范，验收人员是否具备相应资质。

（2）验收结果是否准确，是否存在质量问题。

（3）验收记录是否完整，是否及时归档。

3.工程结余物资的保管情况

（1）保管场所是否符合要求，是否存在安全隐患。

（2）保管制度是否完善，责任落实情况是否到位。

（3）物资保管是否存在损失、浪费现象。

4.工程结余物资的使用情况

（1）使用计划是否合理，是否符合项目需求。

（2）使用过程是否规范，是否存在违规操作。

（3）使用记录是否完整，是否及时归档。

5.工程结余物资的处置情况

（1）处置流程是否规范，是否符合相关规定。

（2）处置价格是否合理，是否存在违规操作。

（3）处置结果是否及时反馈，是否存在损失、浪费现象。

6.工程结余物资的账务处理、核算、报告情况

（1）账务处理是否规范，是否存在错账、漏账现象。

（2）核算方法是否合理，是否存在虚报、虚增现象。

（3）报告内容是否完整、准确，是否存在隐瞒、篡改现象。

7.工程结余物资的管理制度、流程和责任落实情况

（1）管理制度是否完善，是否具有可操作性。

（2）流程是否规范，是否存在漏洞。

（3）责任落实情况是否到位，是否存在推诿、扯皮现象。

五、审计方法

1.审计人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉工程结余物资的管理制度。

2.审计人员应采用现场调查、查阅资料、访谈等方式进行审计。

3.审计人员应关注审计过程中发现的问题，及时与被审计单位沟通，提出整改建议。

六、审计步骤

1.审计准备阶段

（1）成立审计小组，明确审计任务和分工。

（2）制定审计方案，明确审计范围、内容、方法等。

（3）收集相关资料，包括采购合同、验收记录、保管记录、使用记录、处置记录、账务处理记录等。

2.审计实施阶段

（1）现场调查：审计人员应深入现场，实地查看工程结余物资的采购、验收、保管、使用、处置等环节。

（2）查阅资料：审计人员应查阅相关资料，包括采购合同、验收记录、保管记录、使用记录、处置记录、账务处理记录等。

（3）访谈：审计人员应与被审计单位相关人员访谈，了解工程结余物资的管理情况。

3.审计报告阶段

（1）审计人员应整理审计过程中发现的问题，形成审计报告。

（2）审计报告应包括审计范围、内容、方法、发现的问题、整改建议等。

（3）审计报告应提交给相关管理部门，供其决策参考。

七、审计时间

审计时间应根据工程结余物资的规模和复杂程度确定，一般不少于30个工作日。

八、审计人员

审计人员应具备以下条件：

1.具有相关专业知识和技能，熟悉工程结余物资的管理制度。

2.具有良好的职业道德和敬业精神。

3.具有较强的沟通能力和团队协作能力。

九、审计费用

审计费用应根据审计范围、内容、方法等因素确定，一般由被审计单位承担。

十、审计纪律

审计人员应严格遵守审计纪律，保守被审计单位的商业秘密，不得泄露审计过程中获取的信息。

十一、审计结果运用

审计结果应作为相关管理部门完善工程结余物资管理制度的依据，同时应将审计中发现的问题及时反馈给被审计单位，督促其整改。

十二、附则

1.本方案由审计部门负责解释。

2.本方案自发布之日起实施。

注：本方案仅供参考，具体审计内容和方法可根据实际情况进行调整。

第2篇

一、审计目的

为确保工程结余物资的真实性、合规性和有效性，提高工程资金使用效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等法律法规，制定本审计方案。

二、审计范围

本次审计范围包括工程结余物资的采购、验收、保管、使用、处置等环节。

三、审计内容

1.工程结余物资采购环节

（1）采购计划：审查工程结余物资采购计划的编制依据、审批程序、采购预算等是否符合相关规定。

（2）采购方式：审查工程结余物资采购方式是否符合国家法律