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中小企业（民营企业）ESG星级评价

范围

本文件规定了中小企业（民营企业）ESG星级评价的评价原则、评价主体、评价对象、评价内容、评价流程以及评价结果跟踪。

本文件适用于评价机构对在中国境内注册、依法开展生产经营活动的中小企业（民营企业）进行星级评价活动，中小企业（民营企业）自我评价可参照执行。

规范性引用文件

下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

GB/T19000质量管理体系基础和术语

GB/T23331能源管理体系要求及使用指南

GB/T24001环境管理体系要求及使用指南

GB/T36000社会责任指南

GB/T45001职业健康安全管理体系要求及使用指南

T/CASMES285中小企业ESG信息披露指南

术语和定义

GB/T19000、GB/T23331、GB/T24001、GB/T36000、GB/T45001、T/CASMES285界定的以及下列术语和定义适用于本文件。

星级评价starratingevaluation

基于特定标准对企业在某一领域（如ESG）的表现进行综合评价，并以星级形式进行划分的评估方法。

ESG报告ESGreport

基于与利益相关方进行沟通的需要，组织定期或不定期对外公开发布的一种展示其ESG理念和认识,并系统披露其ESG活动及其绩效信息的特定报告。

[来源：GB/T36001—2015，3.1，有修改]

ESG绩效ESGperformance

企业在环境（Environment）、社会（Social）和治理（Governance）活动的结果或产出的定性或定量信息。它是可比的，且能证实随时间推移而发生的变化。

[来源：GB/T36002—2015，3.1，有修改]

现场鉴证siteverification

在特定场所或环境下，由具有专业知识和技能的人员，对某一事件、现象或物品进行实地检查、验证、记录并出具相关证明的过程。

评价原则

公正性

应秉持客观公正的态度，不受任何利益相关方的影响，确保评价结果真实、公正地反映企业的ESG表现。

全面性

应充分考虑企业的特点和实际情况，覆盖其在环境、社会和治理（ESG）绩效表现，包括正面和负面的信息。

科学性

应基于科学原理和实践经验，确保评价结果的客观性和可信度。

持续性

应将评价活动视为引导企业在生产经营活动中履行可持续发展方向的重要依据。通过定期开展评价活动，达到不断发现问题并改进的目的。

评价主体

评价机构

应配有中小企业（民营企业）ESG星级评价人员。

具有掌握ESG评价标准、评价方法的专家资源。

能独立接受委托开展中小企业（民营企业）ESG星级评价服务。

社会信用良好、诚信守法，无偷税漏税、违法违规欺诈等事件。

评价人员

应熟练掌握中小企业（民营企业）ESG星级评价标准、评价方法。

应根据被评价企业所提供的材料，借助专家的咨询，对中小企业（民营企业）ESG评价的相关指标进行分析，按要求完成中小企业（民营企业）ESG星级评价报告。

应具有良好的职业道德，诚信正直、公平公正、坚持原则。

应根据评价原则完成评价过程中的相关事宜。

评价对象

ESG星级评价对象的条件如下:

在中华人民共和国境内工商注册登记、连续经营2年以上，具有独立法人资格,符合《统计以上大中小微型企业划分办法》的中小微型企业；

企业管理规范、信誉良好、社会责任感强，无重大失信行为记录；

近2年未发生过安全、质量事故、环境污染事故。

评价内容

评价要素

采用层次分析方法，构建中小企业（民营企业）ESG星级评价模型（见图1）。评价模型由环境、社会、治理3个要素组成，每个要素下设3个子要素，共计9个子要素，子要素下设2~9个三级指标。

图1中小企业（民营企业）ESG星级评价模型图

评价指标体系

中小企业（民营企业）ESG星级评价指标共计41个，指标名称、指标说明和指标计分方法见附录A。

评价流程

概述

ESG星级评价流程主要包括ESG评价申请，企业自我评价，ESG评价实施、星级评价结果确定。评价过程见附录B。

ESG评价申请

企业进行ESG信息披露后，向具有资格的评价机构发起ESG评价申请。

评价申请时，企业应准备ESG报告、企业在期营业执照以及近三年内在经营活动中没有重大违法说明。

评价机构对企业进行评定申请资料审查通过后进行下一环节，资料审查包括但不限于以下内容：

ESG报告是否规范、完整，具有可读性；

企业是否符合第6章要求。

企业自我评价

企业按照评价机构要求，进行ESG