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财务费用报销管理制度

财务费用报销治理制度

费用报销治理制度

一、目的

为了加强公司的财务治理，合理调度资金，提高资金使用效益，结合公司的详细状况，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司全体员工。

三、主要费用工程的标准和规定

（一）市区交通费

市区交通费：指因公离开办公地址所在的县、市区域内所发生的交通费用。1、一般状况下，限乘公交或地铁。

2、报销的士费，必需是特别的事由（即乘坐公交或地铁无法满意工作需要的状况下，才允许报销的士费）

3、要凭正规发票(公交车票、出租车票）进展报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。（二）差旅费

差旅费：指因公离开办公所在地，到其他城市处理公务所发生的各项费用（包括所乘坐的交通工具费用、在外地旅馆的费用以及出差期间的伙食补助等）1、出差前必需填写《出差申请单》，经批准前方可出差；部门第一负责人以下人员由部门负责人批准，部门负责人以上人员由其直接领导批准。2、报销差旅费时必需供应经批准的《出差申请单》。

3、出差返回后必需准时填报《出差结果报告》,并附在出差报销单后给核准人及财务审核。

4、因公出差可以在费用标准内一人住一个房间。一样性别两人同时出差到同一地点时，住宿费用只能根据其中较高标准的一个报销，不能以两人标准累加。5、出差期间发生款待费的，当餐不能报补贴。会议期间含食宿的，不能报当餐补贴及食宿费用。

注：A、A级城市：（北京，上海，天津，深圳，厦门、杭州及各省会）城市市区。

B、B级城市：A级城市以外的地区。

●交通工具：飞机须总经理批准；正常出勤工具：动车，火车●住宿标准：A级城市300元/天，B类城市200元/天●伙食补助标准：早餐10，中餐20，晚餐20元（三）业务款待费

业务款待费：指因公需款待应酬客人所产生的费用

1、各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得公司同意，否则不予报销。（款待前，需填写《业务款待单》，经批准前方可款待，外地款待的可先电话请示，后补手续。）

2、报销业务款待费时，须供应经批准的《业务款待单》3、1000元以下由部门负责人批准，1000以上还需总经理批准。（四）员工借款

1、员工个人向公司借款，应向总经理请示，经同意后办理借款手续，财务在次月发放工资时就将借款扣回。（填写借款单，）

2、出差借款：员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由总经理指

示前方能支取借款。出差员工应在出差回来，一周内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的，应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。（五）办公费：购书、印名片、购置的办公用品（如：传真机、打印机、墨盒、复印纸等）、公司分支机构登记注册费、刻章费、复印费、邮寄费、办公室租赁费用及办公场地的物业治理水电费等，印刷宣传彩页（大额的，需要附上合同）（六）车杂费：车辆使用的汽油费用、车辆修理费、租车费用、车辆过路过桥费、停车费、车辆年审及驾驶员证件审查等费用

四、报销过程的要求和规定

（一）取得的原始票据

1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单据必需加盖有销售方的章。2、发票抬头必需填写公司全称：莆田市城厢区乐图风气家具设计工作室

（二）报销单填写规定

1、填写报销单时规定用黑色水笔或钢笔填写，报销单要求字迹端正正确、用途明确、时间清晰、大小写金额精确标准、全部内容不得涂改；

2、报销单封面原则上不允许更改，如需改，请在错误的文字或数字上划一红线，再用黑笔在旁边写上正确的文字或数字，另外再签上更改人的姓名；

3、市内交通费、伙食费、业务款待费等费用的报销都填写《费用报销单》；差旅费的报销填写《旅差费报销单》；

4、费用工程名称、金额要与附件发票的内容全都；（三）报销流程

1、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。

2、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。

3、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进展付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。

4、特别