南财期末考财务管理重点.pdfVIP

财务管理重点作者：

财务管理重点

U1

1.什么是财务活动

是企业在再生产过程中得价值过程，是企业经营活动过程中运用货币综合反映的过

程。包括：(1)筹资活动：确定筹资规模,筹资,筹资方式。

(2)投资活动：对投资活动带来的各项资产进行规划、控制与分析。

(3)营运活动：包括对货币,应收账款,存货的管理等。

(4)分配活动：合理确定分配的规模和分配的方式,使企业的长期利益最大。

2.企业财务关系主要包括哪几个方面？

包括企业与投资者,债权人,各单位,员工,之间的关系。

3.财务管理的含义

是指企业规划、组织和分析评价财务活动，以及处务关系的一项管理工作。

4.企业价值最大化的优点

（1）考虑了时间价值，不同时间的现金流量的现值是不等的。

（2）考虑了风险价值。

（3）有利于避免经营者的短视行为，努力追求股东最大化，使净资产保值增值。

（4）有利于企业战略财务管理，进行战略投资和资本运营。

（5）促使公司树立良好的公众形象，正确处理好企业发展与社会、经济协调发展的关系。

5.金融工具含义

是在信用活动中产生，能够证明货币供给者与需求者之间融通货币的证明。其最

基本的要素为支付的金额与支付条件。

U2

1.货币时间价值含义

是指一定量的货币在不同时点上的价值量的差额。

2.什么是风险

是指企业承担风险从事财务活动所获得的超过货币时间价值的额外收益。

3.财务风险的含义

是指由于举债融资而给企业财务成果带来的不确定性，主要指到期不能还本付息的风险，

又称筹资风险。

4.利率构成内容

纯利率，通货膨胀补偿，违约风险，流动风险，到期风险。

计算：1.复利的终值现值

终值：F=p(1+i)n

2.普通年金终值现值

普通年金终值的计算(已知年金,求年金终值):年金*年金终值系数(F/A,i,n)

普通年金现值的计算：年金*年金现值系数（P/A,i,n）

3.永续年金现值

永续年金的现值:年金/利率

4.实际利率名义利率换算

实际利率（1+名义利率/年计息次数）^年计息次数–1

5.资本资产定价模型计算

不会。。。

6.β系数模型预期率的计算

某种投资的期望率=无风险率+β*(所有投资的平均率-无风险率)

β系数是某种投资的风险率与所有投资平均风险率的比值

U3

1.筹资费用的含义

也称为筹集费，是指企业在筹措过程中所支付的各项费用。如、债券支

付的手续费、资信评估费、印刷费、费、费、担保费、费等，它通常是

在筹措是发生，因此属于固定性费用，可作为筹资总额的一项扣除。

2.企业筹资方式区别联系

筹资与筹资方式有着密切的联系，筹资解决的是问题，筹资方式解决的

是通过什么方式取得的问题。同一筹资的往往可以采用不同的方式取得。一

定的筹资方式也可以适用于不同的筹资。

3.平均资本价值权数有哪些

筹资与筹资方式有着密切的联系，筹资解决的是问题，筹资方式解决的

是通过什么方式取得的问题。同一筹资的往往可以采用不同的方式取得。一

定的筹资方式也可以适用于不同的筹资。

4.销售百分比法含义

含义：是根据资产负债表有关项目与销售收入比例关系，预测短期需要量的方法。

计算：1.销售百分比法

(1)根据销售总额确定融资需求

步骤:

1)确定资产和负债项目的销售百分比

各项目销售百分比基期资产(负债)/基期销售

2)计算预计销售额下的资产、负债及所有者权益

预计资产(负债)预计销售额*