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财务管理内控制度

一、财务负责人的主要工作职责是：

1、进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益。

2、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析，准时向总经理提出合理化建议。

3、组织领导财务部门的工作，安排和监视其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标。

4、负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产治理掌握流程，本钱归集安排制度；

5、承办公司领导交办的其他工作。

二、会计的主要工作职责是：

1、根据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清晰，按期报帐。

2、根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。

3、妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

4、编制和执行预算、财务收支规划、信贷规划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金；

三、出纳内掌握度

1、严格执行现金治理制度，仔细办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。

2、严格执行库存现金限额，超过局部必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

4、严格支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

5、积极协作银行做好对帐、报帐工作。

6、协作会计做好各种帐务处理。

7、完成总经理或财务负责人交付的其他工作。

财务内部掌握制度范文2023-05-0918:16|#2楼

第一章总则

第一条为加强公司财务治理和内部掌握，标准企业财务行为，提高经营治理水平和效益，适应企业进展的需要，依据有关的规定，结合本公司实际状况，特制定本制度。

其次条本公司财务内部掌握制度由财务部负责，其根本任务和方法是：做好各项财务收支的规划、掌握、核算、分析和考核等内部掌握工作，以到达合理筹集资金、参加经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。

第三条建立和健全公司的内部掌握制度。

第四条本公司内部掌握的根本原则。

1．权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止消失过失和弊端。

2．合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。

3．审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。

4．责任明确，各部门和人员要职责清楚，以便任何状况都能落实到个人责任。

5．凭证掌握，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。

6．例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进展例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对全都。

其次章财务收支内部掌握

第五条实行财务收支预算掌握。

1．在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金（包括银行）收支预算。月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。

2．在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。

3．财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账局部，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。

4．凡预算外的财务收支，需单列工程呈报总经理批准后办理。

第六条建立定额备用金制度。

1．各部门零用现金定额规定如下：

生产部××元

经销部××元

综合部××元

工程部××元

办公室××元

2．对各部门零用现金实行限额开支审核报销方法。

（1）各部门单项支出低于1000元的，先备用现金开支，然后汇总填制“备用金支付单”（略），将取得合法的发票单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。

（2）各部门单项支出高于1000元的，不能在备用金中支付，应由用款部门填制“请

款单”，经归口的负责人签批后，到财务部办理预支款手续，由会计填制“付款凭证”，凭此单到出纳处领取支票或现金。

（3）