银行结算业务常识.ppt

银行结算业务常识中国农业银行佛山顺德北滘支行第一部分

单位银行结算账户的类型单位银行结算账户：存款人以单位名称开立的银行结算账户。按用途分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。01020304基本存款账户：存款人办理日常转帐结算和现金收付需要开立的。是存款人的主办账户，存款人日常经营活动发生的资金收付、工资奖金的支取。一个单位只有一个基本存款账户。临时存款账户：存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有效期最长不超过两年，其现金支取必须符合国家现金管理规定一般存款账户：存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。可办理现金缴存，但不办理现金支取。为使单位享受不同的银行的特色服务，分散风险，一般存款账户没有数量的限制。专用存款账户：存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。用于办理各项专用资金的收付，支取现金应按具体规定办理。一、银行结算帐户的开立和使用01变更银行资料如单位变更法人、地址、注册资金、单位名称等，应于5个工作日内向开户行提出变更申请，并提交以下相关资料05法定代表人身份证原件。03营业执照正本、有关证明文件原件。02申请人填写变更银行结算账户内容申请书04组织机构代码证正本。二、单位结算帐户的变更变更印鉴申请、营业执照、开户登记证（基本户）；遗失或更换个人印章、签名，应提交经签名确认的书面申请、原预留印章。申请书加盖法定代表人或负责人签章；法人、经办人身份证及复印件；印鉴卡片一式五份。0304050102三、印鉴的变更第二部分

支付结算常识支付结算：指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。单位、个人、银行办理支付结算必须遵守的原则：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的帐，由谁支配；银行不垫款。支付结算办法的基本规定票据和结算凭证是办理支付结算的工具。单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。单位在票据上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权代理人的签名或盖章。个人在票据和结算凭证上的签章，应为个人本名的签名或盖章。票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改票据无效。票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，否则无效。01票据及结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。02办理支付结算需交验的个人有效身份证件是指居民身份证、军官证、警官证、文职干部证、士兵证、户口簿、护照、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件。03二、支付结算的票据种类支付结算办法规定的支付结算的票据种类有：支票、汇票和本票支票的概念：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票的种类：普通支票、现金支票、转帐支票。普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，只能用于转帐，没划线的普通支票，即可用于支取现金，也可用于转帐。（一）支票01签发支票必须记载的事项：02表明“支票”的字样03无条件支付的委托04确定的金额05付款人名称06出票日期07出票人签章08支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。票据可以背书转让，但现金支票一经背书，只能办理转账。01背书不得附有条件。背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。以背书转让的票据，背书应当连续。02支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。禁止签发空头支票，若单位签发空头支票（包括帐户余额不足和错盖印鉴），则按票面金额5％但不少于1000元的罚款。03支票的出票人不得签发与其预留本名的签名样式或者印鉴不符的支票。提示付款期限：自出票日起10日内（到期日为节假日的顺延）提示付款，超过提示付款期的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任。银行汇票：是指出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。银行汇票可用于转帐，填明现金字样的银行汇票也可支取现金，但单位不能开立现金银行汇票。提示付款期：自出票日起1个月。12（二）银行汇票签发银行汇