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2024年税源专业化管理下的纳税评估工作方案--第1页
2024年税源专业化管理下的纳税评估工作方案
一、背景和目标
随着税收征管体制的改革，税源专业化管理已经成为税务系
统的重要任务。为了更好地实现税收的科学管理和优化资源配
置，有必要建立起有效的纳税评估机制。本方案旨在提出一套适
应2024年税源专业化管理的纳税评估工作方案，以实现纳税评估
工作的高效、准确和公正。
二、工作原则
1.公正性原则：评估工作要依法依规、公平公正，遵循纳税
人自愿申报的原则，维护纳税人的合法权益。
2.事前预防原则：评估工作应加强事前预防，通过纳税信息
的核对、监控和比对等手段，防止纳税人漏报、少报、虚报等情
况的发生。
3.风险导向原则：评估工作应以纳税风险为导向，重点关注
高风险和重点行业，加强对风险企业的评估和监控，防范税收风
险。
4.数据驱动原则：评估工作应以数据为基础，运用大数据、
云计算等技术手段，建立起科学、高效、精确的评估体系。
5.客观公开原则：评估结果应客观公开，相关数据和评估过
程要对纳税人进行公示，接受社会监督，提高评估结果的可信度
和公信力。
三、工作内容
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1.数据采集与管理
-建立全面、准确、及时的纳税信息库，对纳税人的增值
税、所得税、消费税等税种的纳税数据进行采集和管理。
-加强与其他相关部门的数据共享和交换，确保纳税信息的
全面性和准确性。
-运用大数据、人工智能等技术手段，对纳税信息进行分析
和挖掘，发现纳税风险。
2.纳税评估模型与指标体系建设
-建立纳税评估模型，通过综合评估纳税人的财务状况、经
营规模、行业特点等因素，量化评估纳税人的纳税能力和风险。
-建立科学合理的评估指标体系，包括申报的准确性、缴费
的及时性、风险防控的有效性等方面的指标。
3.纳税评估工作流程与方法
-纳税评估工作应遵循事前、事中、事后的原则，既进行事
前风险评估，又加强事中监控和事后评估。
-运用大数据和云计算技术，建立起自动化、智能化的评估
系统，提高评估工作的效率和准确性。
-积极开展外部评估，组织第三方机构对纳税评估工作进行
评价，提高评估工作的公信力。
4.评估结果的应用与管理
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-将评估结果纳入纳税人信用体系，对评估结果优良的纳税
人给予相应的优惠政策和便利措施；对评估结果较差的纳税人采
取相应的风险管控措施。
-建立纳税评估结果查询平台，方便纳税人查询自身纳税评
估结果，并提供咨询和申诉服务。
四、组织实施
1.加强组织领导：税务机关要加强对纳税评估工作的组织领
导，明确工作职责和目标，制定相应的评估工作计划。
2.提供技术支持：税务机关要加强技术投入，建设纳税评估
系统，提供相应的技术支持和培训。
3.加强协作配合
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