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会计核算与税务筹划指南

第一章：会计核算基础2

1.12

第二章：财务报表编制4

第三章：成本核算与管理6

1.1.1成本核算的定义6

1.1.2成本核算的目的6

1.1.3成本核算的原则6

1.1.4直接成本核算6

1.1.5间接成本核算6

1.1.6标准成本核算6

1.1.7目标成本控制7

1.1.8成本预算控制7

1.1.9成本优化控制7

1.1.10成本分析7

1.1.11成本应用7

第四章：税务筹划概述7

第五章：增值税税务筹划9

1.1.12增值税定义9

1.1.13增值税税率9

1.1.14增值税计税方法9

1.1.15选择合适的纳税人身份10

1.1.16合理利用进项税额抵扣10

1.1.17优化销售策略10

1.1.18增值税发票分类10

1.1.19增值税发票使用10

1.1.20增值税发票保管10

1.1.21行业性优惠政策11

1.1.22区域性优惠政策11

1.1.23项目性优惠政策11

1.1.24企业性优惠政策11

第六章：企业所得税税务筹划11

1.1.25企业所得税概述11

1.1.26企业所得税税率11

1.1.27企业所得税优惠政策11

1.1.28企业所得税征收管理12

1.1.29收入筹划12

1.1.30费用筹划12

1.1.31税收优惠筹划12

1.1.32充分利用税收优惠项目12

1.1.33关注税收优惠政策动态12

1.1.34加强与税务机关的沟通12

第七章：个人所得税税务筹划13

1.1.35个人所得税的定义及征收对象13

1.1.36个人所得税税率及级距13

1.1.37个人所得税优惠政策13

1.1.38合理选择纳税方式13

1.1.39充分利用税收优惠政策13

1.1.40合理规划个人所得来源13

1.1.41子女教育专项附加扣除14

1.1.42继续教育专项附加扣除14

1.1.43大病医疗专项附加扣除14

第八章：其他税种税务筹划14

1.1.44房产税概述15

1.1.45房产税税务筹划方法15

1.1.46土地增值税概述15

1.1.47土地增值税税务筹划方法15

1.1.48契税概述16

1.1.49契税税务筹划方法16

1.1.50环保税概述16

1.1.51环保税税务筹划方法16

第九章：税收优惠政策及运用17

1.1.52税收优惠政策的定义17

1.1.53税收优惠政策的目的17

1.1.54税收减免17

1.1.55税收优惠17

1.1.56税收扶持17

1.1.57合理选择税收优惠政策18

1.1.58充分利用税收优惠政策18

1.1.59密切关注税收政策动态18

1.1.60加强与税务机关的沟通18

第十章：会计核算与税务筹划风险管理18

第一章：会计核算基础

1.1

会计核算是指运用会计方法，对经济活动进行全面、系统、连续的记录、计

算和报告的过程。它是会计工作的核心，旨在为企业管理层、投资者、债权人及

其他利益相关方提供准确、可靠的财务信息。会计核算主要包括以下内容：

（1）对企业经济活动的确认、计量、记录和报告。

（2）遵循国家统一的会计制度和相关法律法规。

（3