《银行业法律法规与综合能力》课件——5.6巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管.pptxVIP

巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管

一、巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管《巴塞尔协议》是巴塞尔委员会制定的在全球范围内主要的银行资本和风险监管标准。巴塞尔委员会由来自各个国家的银行监管当局组成，是国际清算银行的四个常务委员会之一。由巴塞尔委员会公布的准则规定的资本要求被称为以风险为基础的资本要求。1988年7月，颁布第一个准则文件，称“1988资本一致方针”，又称“巴塞尔协议”（第一版）。后巴塞尔协议不断进行修正，现已发展为《巴塞尔协议III》。

第三版巴塞尔资本协议主要内容(1)强化资本充足率监管标准。资本监管框架始终是巴塞尔委员会监管框架的核心，也是此轮金融监管改革的主要内容,第三版巴塞尔资本协议全面强化了资本充足率监管的三个要素:①提升资本工具损失吸收能力。②增强风险加权资产计量的审慎性。③提高资本充足率监管标准。巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管一、巴塞尔资本协议

明确了三个层次的最低资本要求:核心一级资本充足率为4.5%，一级资本充足率为6%，总资本充足率为8%，并规定商业银行资本充足率不得低于最低资本要求。第三版巴塞尔资本协议主要内容(1)强化资本充足率监管标准巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管

杠杆率不能低于3%，要求银行自2015年开始披露杠杆率信息，2018年正式纳入第一支柱框架。第三版巴塞尔资本协议主要内容(2)引入杠杆率监管标准巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管

第三版巴塞尔资本协议主要内容(3)建立流动性风险量化监管标准第三版巴塞尔资本协议提出了两个流动性量化监管指标:流动性覆盖率(LCR)：用于衡量在短期压力情景下(30日内)单个银行的流动性状况;净稳定融资比率(NSFR)：用于度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务的发展。在正常情况下，商业银行的流动性覆盖率和净稳定融资比率都不得低于100%巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管一、巴塞尔资本协议

2023年9月8日，国家金融监督管理总局修订形成《商业银行资本管理办法》，并于2024年1月1日起正式施行。商业银行应符合其中的资本监管要求。国家金融监督管理总局及其派出机构将依照此管理办法对商业银行资本监管指标、资本管理状况进行监督检查，并采取相应的监管措施。巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管二、我国银行业资本监管

实收资本或普通股盈余公积未分配利润资本公积一般风险准备累计其他综合收益二、我国银行业资本监管少数股东资本可计入部分巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管核心一级资本：核心一级资本是银行资本中最核心的部分，承担风险和吸收损失的能力也最强。主要包括：（一）资本定义

二、我国银行业资本监管巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管其他一级资本：其他一级资本与核心一级资本相比，承担风险和吸收损失的能力相对差一些。主要包括：（一）资本定义其他一级资本工具及其溢价少数股东资本可计入部分在银行实践中，其他一级资本主要包括符合条件的优先股、永续债等。

二级资本：一级资本工具的目标是在持续经营前提下吸收损失，而二级资本是在破产清算情况下吸收损失，承担风险与吸收损失的能力相对更差。主要包括：二级资本工具及其溢价、超额损失准备、少数股东资本可计入部分。二、我国银行业资本监管（一）资本定义巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管

二、我国银行业资本监管巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管资本扣除项：计算资本充足率时，商业银行应从核心一级资本中全额扣除以下项目。主要包括：（一）资本定义商誉其他无形资产（土地使用权除外）由经营亏损引起的净递延税资产损失准备缺口

二、我国银行业资本监管巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管（二）资本充足率计算公式???

二、我国银行业资本监管巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管（二）资本充足率计算公式

二、我国银行业资本监管资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管（三）资本充足率监管要求

二、我国银行业资本监管巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：（三）资本充足率监管要求核心一级资本充足率不得低于5%。一级资本充足率不得低于6%。资本充足率不得低于8%。

二、我国银行业资本监管巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管（三）资本充足率监管要求商业银行应在最低资本要求的基础上计提储备资本。储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足。商业银行应在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本的计提与运用规则由中国人民银行会同国家金融监督管理总局另行规定。除此之外还要求系统重要性银行计提附加资本。

我国商业银行资本监管政策还有哪些？思考题：