洗錢防制法及案例分析.ppt

洗錢防制法及案例分析;;Outline;;

洗錢之由來

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洗錢之意義

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洗錢之目的

;;熱門的前十大洗錢手法;103起訴洗錢罪案件之洗錢方法;;洗錢行為之特徵;;

國際防制洗錢標準

;我國因應防制洗錢;法務部調查局洗錢防制處官網;法務部調查局洗錢防制處;;洗錢罪定義(第2條);法定洗錢行為;;洗錢罪案件類型;

洗錢之刑事責任(第11條)

;;案例－融通財物之親密姊妹;案例－融通財物之親密姊妹;;第一道防線;洗錢防制法規定之金融機構及其他機構;103年各類金融機構大額通貨交易報告件數;103年各類金融機構可疑交易報告件數;;督導原則一：認識你的客戶;督導原則二：認識你的職員;督導原則二：認識你的職員;;洗錢防制之三大手段;

二、申報「大額通貨交易報告」之義務

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三、申報「疑似洗錢交易報告」之義務

;疑似洗錢交易申報金額件數;歷年疑似洗錢申報件數及處理情形;該交易與客戶身分、收入顯不相當

或與本身營業性質無關者;

該交易與客戶身分、收入顯不相當或與本身營業性質無關者

;;案例-地下匯兌案(疑似洗錢表徵2、5);案例-地下匯兌案(疑似洗錢表徵2、5);

疑似洗錢表徵-用途、資金來源不明

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疑似洗錢表徵-突然有大額款項交易;

疑似洗錢表徵-經常性款項交易

;案例-掏空公司資產案(疑似洗錢表徵13、15、16);洗錢手法

吳某以員工名義開設帳戶及境外紙上公司，再以發放佣金、獎金等名目動支公司資金，利用員工帳戶洗錢，再以提領現金方式藏於家中或銀行保管箱中。

疑似洗錢表徵

13、每筆存、提金額相當相距時間不久。

15、經常替代他人或由不同之第三人存提大筆款項出入特定帳戶。

16、同一帳戶或同一客戶透過不同帳戶分散交易，並經常有多筆略低於必須申報之金額存入帳戶或自帳戶提出者。

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疑似洗錢表徵-其他

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疑似洗錢表徵-其他

;案例－靈修團體虐子案;案例－靈修團體虐子案;案例－靈修團體虐子案;案例－靈修團體虐子案;;;

一、確認客戶身分措施-四個時機

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一、確認客戶身分措施-確認客戶身分方式

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一、確???客戶身分措施-確認實際受益人

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一、確認客戶身分措施-免確認實際受益人

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一、確認客戶身分措施-交易之持續監控

;;;四、內部控制制度;

五、定期舉辦或參加防制洗錢之在職訓練

;郭姿君律師