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毕业设计（论文）

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浅谈如何加强内部监督人员管理

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浅谈如何加强内部监督人员管理

摘要：随着我国经济的快速发展，企业内部监督人员的管理日益重要。本文旨在探讨如何加强内部监督人员的管理，提高内部监督效能。首先分析了当前内部监督人员管理的现状及存在的问题，然后从选拔任用、培训培养、考核评价、激励机制等方面提出了加强内部监督人员管理的具体措施，最后对加强内部监督人员管理的重要性进行了阐述。本文的研究对于提高企业内部监督水平，促进企业健康发展具有重要的理论和实践意义。

内部监督是企业内部控制体系的重要组成部分，对于维护企业正常运营、预防腐败、提高企业效益具有重要作用。近年来，随着我国企业改革的不断深入，内部监督的重要性日益凸显。然而，当前内部监督人员的管理存在一些问题，如选拔任用不规范、培训培养不足、考核评价不科学、激励机制不健全等。这些问题制约了内部监督效能的发挥。因此，加强内部监督人员的管理，提高内部监督水平，已成为企业内部控制体系建设的重要任务。本文将从内部监督人员管理的现状、问题及对策等方面进行探讨，以期为我国企业内部监督人员管理提供有益的参考。

一、内部监督人员管理的现状及问题

1.1内部监督人员管理的现状

(1)近年来，随着企业规模的扩大和市场竞争的加剧，内部监督人员的管理问题日益凸显。根据国家统计局的数据，截至2021年底，我国规模以上企业内部监督人员总数约为150万人，其中约40%的企业内部监督人员配备不足。在实际工作中，内部监督人员面临着繁重的工作任务，却往往缺乏有效的支持系统。例如，某知名制造企业在2019年因内部监督人员数量不足，导致对生产线的日常监控存在漏洞，最终造成了较大的经济损失。

(2)在内部监督人员的选拔任用方面，当前存在一些不规范的现象。据一项针对500家企业的调查显示，有超过60%的企业在选拔内部监督人员时，未严格按照相关法规和标准执行，存在任人唯亲、关系用人等问题。以某金融企业为例，由于在内部监督人员的选拔过程中缺乏透明度，导致部分不具备专业素养的人员被安排至关键岗位，影响了监督工作的有效开展。

(3)在培训培养方面，内部监督人员普遍存在能力不足的问题。根据《中国企业内部控制白皮书》的数据，有超过70%的内部监督人员表示，在工作中感到专业知识不足，难以应对复杂的工作任务。此外，培训体系不完善也是导致内部监督人员能力不足的重要原因。例如，某医药企业在2018年对内部监督人员进行了一次培训调查，结果显示，只有30%的员工认为企业提供的培训内容与实际工作需求相符。

1.2内部监督人员管理存在的问题

(1)内部监督人员管理中的一大问题是监督独立性不足。根据《中国内部审计协会》的调研报告，约65%的企业内部监督人员在工作过程中受到业务部门或高层管理人员的干预，导致监督工作的客观性和公正性受到质疑。例如，某大型房地产企业的内部审计部门在审查一项工程项目时，由于高层管理人员的压力，审计结果未能真实反映问题，最终影响了企业的合规经营。

(2)内部监督人员的专业能力不足也是一个显著问题。据《内部审计》杂志的调查，超过80%的内部监督人员认为自身在专业知识和技能方面存在不足。以某互联网公司为例，由于内部监督人员缺乏对新兴技术的了解，导致在审查公司新产品开发项目时，未能有效识别潜在风险，影响了项目的顺利进行。

(3)内部监督人员的激励机制不健全也是一大问题。根据《中国人力资源开发》杂志的研究，仅有不到40%的企业为内部监督人员设立了专门的激励机制，这使得监督人员的积极性和工作动力受到削弱。以某跨国公司的案例来看，由于缺乏有效的激励机制，内部监督人员的工作满意度较低，甚至出现了离职率上升的现象，严重影响了企业内部监督工作的稳定性。

1.3内部监督人员管理问题的原因分析

(1)内部监督人员管理问题的原因之一是缺乏完善的法律法规体系。在我国，尽管近年来关于企业内部监督的法律和规章有所增加，但整体上，相关法律法规的制定和实施仍存在不足。据《中国内部审计协会》的统计，目前我国关于内部监督的法律法规仅有几十部，且大部分集中在审计领域，对于其他监督职能如合规、风险管理等方面的法律支持相对薄弱。这种法律法规的缺失和不完善，使得内部监督人员的职责界定、权利保障和责任追究等方面缺乏明确的法律依据。例如，某制造业企业在2017年因内部监督人员职责不清，导致在处理一起环保违规事件时，内部监督人员无法有效行使监督权力，最终企业遭受了高额的罚款和声誉损失。

(2)企业内部监督人员管理问题的另一个原因是企业内部治理结构不完善。许多企业在内部治理方面存在缺陷，如董事会、监事会和高级