安徽盛天科技有限公司部门备用金业务财务融合流程设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1安徽盛天科技有限公司简介1

2安徽盛天科技有限公司部门备用金业务管理现状、所存在问题及产生原因分析1

2.1管理现状1

2.2存在问题分析1

2.2.1备用金管理制度不健全1

2.2.2员工身份信息把握不全面2

2.2.3备用金借款额度不合理2

2.2.4备用金跟踪管控不到位2

2.2.5备用金没有按时清理2

2.3产生原因分析2

2.3.1备用金管理不严2

2.3.2备用金审批不严密2

2.3.3备用金预算错误3

2.3.4备用金监管不力3

2.3.5备用金滥用3

3安徽盛天科技有限公司部门备用金业务财务融合流程设计3

3.1问题解决措施3

3.1.1强化备用金监管3

3.1.2加强备用金使用审批4

3.1.3合理安排备用金借款额度4

3.1.4加强备用金的跟踪管理4

3.1.5建立动态的备用金清理机制4

3.2借支备用金业财融合流程设计5

3.3报销备用金业财融合流程设计6

3.4财务核算处理8

4结束语10

参考资料11

湖南商务职业技术学院毕业设计

安徽盛天科技有限公司部门备用金

业务财务融合流程设计

1安徽盛天科技有限公司简介

安徽盛天科技有限公司位于合肥，是一家音视频显控产品和安防产品于一

体及专业的行业解决方案提供商，公司致力于不断提升音视频处理技术和安防

技术，提供全方位的安全管理系统，是为客户不断创造更大价值的公司，拥有

国内领先的自主研发核心技术和可持续的研发能力，不仅提供音视频切换矩阵、

音视频编解码、会议设备、图像处理器、数字视频综合平台等音视频显控产品，

还提供摄像机、智能球机、光端机、板卡、网络存储、中心管理软件等安防产

品，并且针对公安、电讯、金融、交通、司法、教育、电力等众多行业提供合

适的产品与分布式系统，为客户提供高清无延迟的音视频体验。

2安徽盛天科技有限公司部门备用金业务管理现状、所存在问

题及产生原因分析

2.1管理现状

备用金是为保障公司正常经营，解决运营过程中出现的紧急情况和临时资

金需求，满足公司扩大经营投资需要而从自有资金中划拨预留资金，并以此来

提高公司全部资产的完整性，保证资金使用的全面计划性，提高资金使用效益

率，夯实成本费用核算，控制公司资金风险。但因该公司建立时间较短，且公

司员工出差学习频繁，公司备用金业务存在着许多问题，例如，备用金使用不

安全和流动性差，是因为管理制度的不健全，另外备用金旧欠未还借新款,超过

规定期限多次催收未果回收情况不佳等情况，是因为管理制度没有落实到位，

进而导致占用了公司资金，更有甚者出现违法乱纪的事情。

2.2存在问题分析

2.2.1备用金管理制度不健全

保障备用金管理有效性和稳定性最关键的就是要有有效的管理制度，本公

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司在实际运营过程中，缺乏了备用金的管理制度，导致公司备用金使用混乱，

失去了原有的效果。

2.2.2员工身份信息把握不全面

公司在日常工作中，财务部门人员很难掌握所有员工的身份信息，只有人

力资源部门才可以掌握公司所有人员的精准信息，进而影响到备用金借支的审

批控制效果，没有身份的约束也不能保证借款人及时归还，难以追回欠款，导

致备用金失管失控。

2.2.3备用金借款额度不合理

随着公司的发展规模扩张，备用金使用率与范围会随着增加，同时因为部

门工作性质不一样，需要的财力也是不一样的，该公司部门工作人员在进行备

用金的申请时，没有根据工作任务的需要而去进行备用金金额申请，借支随意