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向不特定对象发行的可转换公司债券投资风险揭示书必备条款

一、发行人基本情况

(1)发行人A公司成立于2000年，总部位于我国经济发达地区，是一家专注于高科技产业研发与生产的上市公司。公司自成立以来，凭借其强大的研发实力和丰富的市场经验，已成功研发出多款具有自主知识产权的高新技术产品。截至2023年，公司市值达到1000亿元，拥有员工超过5000人。在过去五年中，公司营业收入年均增长率达到20%，净利润年均增长率达到15%。例如，公司研发的某型号智能设备在市场上获得了极高的认可度，市场份额逐年上升。

(2)发行人A公司自上市以来，严格遵守国家法律法规，积极履行社会责任。公司治理结构完善，内部控制体系健全，财务状况稳健。根据2022年度财务报告，公司资产负债率为40%，流动比率为1.5，速动比率为1.2，盈利能力良好。此外，公司近年来积极参与公益事业，累计捐赠金额超过5000万元，赢得了社会各界的高度评价。以2021年为例，公司成功应对了突发公共卫生事件，保障了员工的健康安全，展现了良好的企业社会责任。

(3)发行人A公司在我国高科技产业领域具有较高的知名度和影响力。公司产品远销海外市场，在国际市场上占据了一定的市场份额。近年来，公司积极拓展国际业务，与多个国家和地区的企业建立了合作关系。2022年，公司海外业务收入占比达到30%，成为公司收入增长的重要动力。值得一提的是，公司产品在欧美市场的表现尤为出色，市场份额逐年攀升。以2023年第一季度为例，公司海外业务收入同比增长25%，进一步证明了公司在国际市场上的竞争力。

二、债券基本情况

(1)本次发行的可转换公司债券由发行人A公司发行，债券简称“A公司转债”，债券代码“123456”。债券发行规模为人民币100亿元，债券期限为5年，自发行之日起至2028年到期。债券发行价格为每张100元，票面利率为3.5%，每年支付一次利息。本次发行债券采取公募方式，面向全国投资者公开发售。债券面值为100元，债券信用评级为AAA级，由B评级公司评定。本次发行债券募集资金将主要用于公司研发中心建设、生产线技术改造及补充流动资金。

(2)本次发行的可转换公司债券具有可转换性，投资者可选择在债券存续期内将其转换为发行人A公司的普通股。转换期为债券发行之日起第2年起至债券到期日止，转换价格设定为每股10元。投资者在转换期间可根据市场情况和个人需求选择是否进行转换。若债券到期时未转换为股票，投资者将获得债券到期偿还的本金和最后一期利息。此外，债券持有人还可选择在债券到期前将其回售给发行人，回售价格为每张100元。本次债券发行旨在优化公司资本结构，降低财务成本，提升公司盈利能力。

(3)本次发行的可转换公司债券采用信用增级措施，包括但不限于公司信用担保、抵押物、保证保险等。发行人A公司承诺以其拥有的部分优质资产为本次债券提供担保，担保比例为100%。此外，发行人A公司还将与保险公司签订保证保险合同，为债券持有人提供风险保障。在债券存续期内，如发行人A公司出现违约情形，债券持有人可向担保人和保险公司要求履行担保义务。本次债券发行得到了市场的高度关注，众多投资者积极参与，为发行人A公司筹集了充足的资金，为公司未来发展奠定了坚实基础。

三、投资风险揭示

(1)投资者应充分认识到，投资可转换公司债券存在一定的风险。首先，债券的市场价格受多种因素影响，包括宏观经济环境、市场利率、公司经营状况等。例如，在2022年，由于全球经济形势波动，部分可转换债券的市场价格出现了较大幅度的波动，投资者可能面临价格下跌的风险。此外，若发行人A公司经营状况不佳，可能导致公司信用评级下调，进而影响债券的市场价格。

(2)可转换债券的转换价格与发行人A公司的股票市场价格密切相关。若股票市场价格低于转换价格，投资者将无法通过转换获得收益，甚至可能面临亏损。以2021年某可转换债券为例，由于发行人股票价格持续低于转换价格，导致投资者无法通过转换获得收益，部分投资者因此遭受损失。此外，股票市场的波动性也增加了投资者的不确定性，投资者需密切关注股票市场动态。

(3)投资者还应关注债券到期后的还本付息风险。若债券到期时，投资者未选择转换股票，发行人A公司可能因资金周转困难或其他原因，无法按时偿还本金和利息。例如，在2020年，某上市公司因财务状况恶化，未能按时偿还到期债券的本金和利息，导致投资者遭受损失。此外，若投资者在债券到期前选择回售，也可能因市场利率变动或发行人A公司信用风险上升，导致回售价格低于债券面值，投资者同样可能面临损失。