基于供应链视角的企业营运资金管理研究.docxVIP

PAGE

1-

基于供应链视角的企业营运资金管理研究

第一章供应链视角下企业营运资金管理概述

第一章供应链视角下企业营运资金管理概述

(1)在当今经济全球化的大背景下，供应链管理已成为企业提高竞争力、降低成本、优化资源配置的重要手段。企业营运资金管理作为企业财务管理的重要组成部分，其效率直接影响着企业的生存与发展。根据中国物流与采购联合会发布的《中国供应链管理发展报告》，2019年中国供应链管理市场规模达到3.5万亿元，同比增长8.5%。在这一背景下，从供应链视角审视企业营运资金管理，有助于企业更好地应对市场变化，提升整体运营效率。

(2)供应链视角下的企业营运资金管理，强调将企业的营运资金管理与供应链的各个环节紧密结合。这种管理方式不仅关注企业内部的资金流转，更注重与供应商、制造商、分销商以及客户之间的资金互动。例如，阿里巴巴集团通过其供应链金融平台，为中小企业提供融资服务，有效缓解了企业的资金压力，提高了供应链的整体效率。据统计，2019年阿里巴巴供应链金融平台服务企业超过100万家，放贷总额超过1.5万亿元。

(3)在供应链视角下，企业营运资金管理的关键在于优化库存、加强应收账款和应付账款的管理。库存管理方面，企业可以通过实施JIT（Just-In-Time）库存管理，减少库存积压，降低库存成本。据《中国制造业库存管理白皮书》显示，实施JIT库存管理的企业，其库存周转率平均提高了20%。应收账款管理方面，企业可以通过建立信用评估体系，对客户进行信用评级，从而降低坏账风险。例如，华为公司通过建立严格的信用评估体系，确保了应收账款的及时回收。应付账款管理方面，企业可以通过与供应商协商，延长付款周期，从而缓解资金压力。以海尔集团为例，通过与供应商建立长期合作关系，成功将应付账款周期延长至60天，有效提高了资金使用效率。

第二章企业营运资金管理的理论基础与供应链管理的关系

第二章企业营运资金管理的理论基础与供应链管理的关系

(1)企业营运资金管理理论基于财务管理理论，涉及现金管理、存货管理、应收账款和应付账款管理等方面。这些理论为企业的资金运作提供了科学依据。在供应链管理领域，企业营运资金管理的重要性日益凸显。根据《供应链金融》杂志的研究，供应链管理中的资金流动效率与企业的整体竞争力密切相关。因此，将企业营运资金管理理论与供应链管理相结合，有助于提升企业的财务管理水平。

(2)供应链管理强调企业间的协同合作，通过优化整个供应链的资源配置，实现成本降低和效率提升。在这一过程中，企业营运资金管理发挥着关键作用。以库存管理为例，供应链管理要求企业根据市场需求动态调整库存水平，以减少库存成本。根据《供应链管理评论》的研究，实施有效的库存管理可以降低库存成本10%至30%。同时，企业还需要通过应收账款和应付账款管理，优化资金流动，提高资金使用效率。

(3)企业营运资金管理的理论基础为供应链管理提供了实践指导。例如，在供应链金融领域，企业可以通过应收账款融资、存货质押融资等方式，解决资金短缺问题。根据《中国供应链金融发展报告》，2018年中国供应链金融市场规模达到13.5万亿元，同比增长15%。此外，企业还可以通过建立供应链协同平台，实现信息共享和协同作业，进一步提高资金管理效率。这些理论与实践的结合，为企业营运资金管理在供应链中的应用提供了有力支持。

第三章基于供应链视角的企业营运资金管理策略

第三章基于供应链视角的企业营运资金管理策略

(1)在供应链视角下，企业营运资金管理策略应着重于提高资金使用效率、降低运营风险和增强供应链的灵活性。首先，企业应通过精细化管理，确保库存水平与市场需求相匹配，减少库存积压。例如，宝洁公司通过采用先进的库存管理系统，将库存周转率提高了20%。其次，企业应优化应收账款和应付账款的管理，通过信用政策调整和账款催收策略，缩短账款回收周期，降低坏账风险。根据《企业信用管理》杂志的数据，实施有效的信用管理可以降低企业坏账率5%至10%。

(2)供应链视角下的企业营运资金管理策略还涉及与供应商和客户的合作。企业可以通过与关键供应商建立长期合作关系，实现原材料采购的批量优惠和及时供应，从而降低采购成本。同时，企业应加强与客户的合作，通过提前付款折扣、长期合作协议等方式，提高资金回笼速度。例如，苹果公司通过与其供应商的紧密合作，实现了高效的供应链管理，将产品从生产到市场的周期缩短了30%。此外，企业还可以通过供应链金融工具，如保理、信用证等，为供应链上下游企业提供资金支持，增强供应链的整体韧性。

(3)在供应链视角下，企业应重视信息技术在营运资金管理中的应用。通过引入ERP、SCM等信息系统，实现企业内部各部门之间的信息共享和协同作业，提高资金管理的透明度和效率。例如，华为公司通过构建全球性的ERP系