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华为全面预算管理

目录

华为背景与全面预算管理概述

华为全面预算管理体系构建

华为收入预算管理

华为成本预算管理

华为资本支出与现金流预算管理

华为全面预算管理效果评价及改进建议

华为背景与全面预算管理概述

Chapter

华为是全球领先的信息与通信技术（ICT）解决方案供应商

专注于ICT领域，为运营商客户、企业客户和消费者提供有竞争力的ICT解决方案、产品和服务。

华为技术有限公司简介

华为的组织文化和价值观

坚持稳健经营、持续创新、开放合作，致力于实现未来信息社会、构建更美好的全连接世界。

华为的经营情况

作为全球领先的企业，华为在电信运营商、企业、终端和云计算等领域构筑了端到端的解决方案优势，拥有广泛的客户基础和市场份额。

全面预算管理定义及重要性

全面预算管理的重要性

全面预算管理是企业管理的重要组成部分，能够帮助企业实现资源合理配置、提高生产效率、控制成本、预测风险等功能，是提升企业整体管理水平的重要手段。

全面预算管理在华为的应用

华为作为一家大型企业，全面预算管理在其管理中发挥着至关重要的作用，通过预算的制定和执行，实现各部门的协同合作，确保公司战略目标的实现。

全面预算管理定义

利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动。

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华为全面预算管理的目标是确保公司战略目标的实现，通过预算的制定和执行，将公司战略目标分解为各部门的具体目标，从而确保各部门的工作与公司整体战略保持一致。

华为在全面预算管理过程中遵循以下原则：一是全面性，即预算要涵盖公司的所有部门和所有活动；二是适应性，即预算要与公司的实际情况相适应，具有可操作性；三是灵活性，即预算要具有一定的弹性，能够应对市场变化；四是可控性，即预算要能够得到有效控制，确保预算目标的实现。这些原则为华为全面预算管理的实施提供了有力的保障。

华为全面预算管理的目标

华为全面预算管理的原则

华为全面预算管理目标与原则

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华为全面预算管理体系构建

Chapter

组织架构与职责划分

负责全面预算的审批和最终决策，确保预算与公司战略目标一致。

董事会

负责制定全面预算管理制度、流程和标准，组织编制、审核和监控预算执行情况。

预算管理委员会

负责编制、执行、监控和调整各自业务范围内的预算，确保预算目标的实现。

各部门

负责预算编制的组织、协调和汇总，监控预算执行情况，提供决策支持。

财务部门

预算编制流程与方法选择

零基预算

以零为起点，根据实际需求逐项编制预算，确保资源的合理配置。

滚动预算

通过定期更新和调整预算，提高预算的灵活性和适应性，更好地应对市场变化。

弹性预算

根据业务量变化自动调整预算，确保预算与业务计划的一致性。

作业成本法

通过对作业成本的精确核算和控制，提高预算的准确性和可控性。

通过定期对比实际执行与预算目标的差异，及时发现和纠正偏差。

深入分析预算执行情况和差异原因，为预算调整提供依据。

根据市场变化和业务需求，及时调整预算，确保预算的合理性和有效性。

将预算执行情况与绩效考核挂钩，激励员工积极参与预算管理，提高预算执行效果。

预算执行监控与调整机制

预算执行监控

预算执行分析

预算调整机制

预算执行考核

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华为收入预算管理

Chapter

主要包含通信设备销售收入、手机销售收入、云计算与大数据业务收入以及企业业务收入等。

基于历史数据的时间序列分析、因果分析、市场趋势预测以及专家预测等方法，结合公司业务发展战略和市场环境进行综合预测。

华为收入来源

预测方法

收入来源分析与预测方法论述

合同签订

建立完善的合同审批流程，确保合同内容合法、合规，并明确双方权利和义务。

执行情况跟踪

通过销售管理系统实时跟踪合同执行情况，包括合同进度、回款情况以及客户满意度等，及时发现并解决问题。

合同签订及执行情况跟踪评估

风险防范措施及应对方案制定

应对方案制定

针对可能出现的风险，制定相应的应急预案和处置措施，如调整销售策略、加强回款力度、启动风险预警机制等，确保公司收入稳定。

风险防范措施

加强市场调研和预测，提高预测准确性；优化收入结构，降低单一客户或产品依赖；加强合同管理，防范合同风险。

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华为成本预算管理

Chapter

成本核算方法

华为采用作业成本法，将间接成本合理分摊到各个产品线，从而准确核算每种产品或服务的成本。

成本构成

华为的成本构成主要包括直接材料、直接人工和制造费用。其中，直接材料是指生产产品所需的原材料和零部件；直接人工是指直接参与产品生产的工人工资和相关福利；制造费用则包括厂房折旧、设备维护、水电费等间接成本。

成本构成分析及核算方法选择

优化采购流程

通过优化采购流程，降低采购过程中的浪费和损耗，提高采购效率，从而降低采购成本。

集中采购