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2025年医院财务上半年工作总结(5)

一、财务状况分析

(1)2025年上半年，医院财务状况总体良好，收入结构保持稳定，医疗业务收入、药品销售收入和医疗技术服务收入均有所增长。其中，医疗业务收入同比增长5%，药品销售收入增长3%，医疗技术服务收入增长7%。与此同时，医院成本控制效果显著，成本费用率较去年同期下降2个百分点。在收入增长和成本控制的双重作用下，医院净利润实现稳健增长，同比增长8%。

(2)在收入构成方面，医疗业务收入仍是医院收入的主要来源，占比达到60%。药品销售收入占比为25%，而医疗技术服务收入占比达到15%。这表明，医院在提升医疗质量和服务水平的同时，也在积极拓展医疗技术服务领域。此外，医院还通过加强内部管理，优化资源配置，提高了运营效率。

(3)在资产负债方面，医院总资产较年初增长10%，负债增长5%，资产负债率为40%，较去年同期下降5个百分点。这显示出医院资产质量和偿债能力均有所提升。具体来看，流动资产较年初增长15%，其中货币资金增长20%，应收账款增长10%；非流动资产增长5%，主要是固定资产的增加。同时，医院负债中，短期借款减少10%，长期借款增长5%，表明医院财务结构更加合理，财务风险得到有效控制。

二、预算执行情况总结

(1)2025年上半年，医院预算执行情况总体符合预期，各项目预算执行率较高。医疗业务收入预算完成率为105%，超出预算5个百分点，主要得益于医院服务量的增加和医疗服务的优化。药品销售收入预算完成率为103%，略有超支，主要原因是部分药品采购价格波动导致成本上升。医疗技术服务收入预算完成率为110%，超出预算10个百分点，主要得益于医院积极开展新技术、新项目，提升了医疗服务能力和收入。

(2)在成本控制方面，医院严格执行预算管理制度，严格控制各项成本费用。上半年，医院总成本预算完成率为102%，较去年同期下降3个百分点。其中，人员成本预算完成率为100%，通过优化人力资源配置和加强绩效考核，有效控制了人员成本。药品成本预算完成率为105%，超支部分主要由于部分药品采购价格上涨。能源成本预算完成率为95%，低于预算5个百分点，主要得益于医院加强能源管理，降低了能源消耗。

(3)在资金管理方面，医院上半年实现现金流净流入3000万元，较去年同期增长15%。医院通过合理安排资金支出，优化资金结构，提高了资金使用效率。在预算执行过程中，医院加强了与上级主管部门的沟通，及时了解政策动态，确保预算执行的合规性。同时，医院还积极参与金融市场运作，合理运用闲置资金，实现了资金的保值增值。此外，医院还加大了对内部审计的力度，确保预算执行的透明度和公正性。

三、财务风险及应对措施

(1)2025年上半年，医院财务风险主要体现在药品价格波动、医疗新技术应用成本上升以及外部经济环境变化等方面。以药品价格波动为例，上半年药品价格平均上涨5%，导致药品销售收入成本增加约200万元。为应对这一风险，医院采取了多种措施，如与供应商谈判争取更优惠的采购价格，调整药品采购结构，降低高价位药品的采购比例。

(2)在医疗新技术应用方面，医院上半年引入两项新技术，分别增加约100万元和150万元的研发投入。这些新技术的应用提升了医院的服务能力和竞争力，但也带来了成本上升的风险。针对这一风险，医院加强了成本效益分析，确保新技术引入的合理性和必要性。同时，通过开展内部培训，提高医护人员对新技术的掌握和应用能力，降低技术风险。

(3)外部经济环境变化对医院财务风险也有一定影响。例如，上半年医疗市场总体需求增速放缓，导致医院收入增长放缓。为应对这一风险，医院加大了市场拓展力度，通过增加合作医院、拓展服务范围等方式，提升市场占有率。同时，医院还加强了与政府、医保等部门的沟通协调，争取政策支持，降低外部环境变化带来的风险。通过这些措施，医院上半年成功控制了财务风险，保持了财务稳定。